Счета Синтетического учета

Д 01 К Д 02 К

НС 1 130 000 НС 684 929

ДО - КО - ДО - КО -

КС1130000 КС 684 929

Д 04 К Д 05 К

НС 80 000 НС 20 000

ДО - КО - ДО - КО -

КС 80 000 КС 20 000

Д 10 К Д 15 К

НС 289800 НС 0

12)89880000 14) 174000 4)388800

165000 51000000

15)70000 5) 15800

6) 99200

7) 33728

595,2

ДО 89880000 КО 409000 10)47700

КС 89760800

ДО 90076023,2 КО 90076023,2

КС 0

Д 20 К

НС 300000

14)174000

165000

ДО 339000 КО 0

КС 639000

Д 43 К
НС 450000
ДО -	КО -
К/С 450000

Д 50 К
НС 35000	3)50300 8)159000 13)63600
2)271620 11)10000
ДО 281620	КО 272900
К/С 43720

Д 68 К
9)95400	НС 298000
ДО 95400	КО -
	К/С 202600

Д 51 К
НС 672400	2)271620 9)286200 14800 159000 95400 84800
1)523120 13)63600
ДО 586720	КО 911820
КС 347300

Д 60 К
9)286200	НС 183200
	4)38880000 51000000
ДО 286200	КО 89880000
	К/С 89777000

Д 62 К
НС 350000
ДО -	КО -
К/с 350000

Д 69 К
9)84800	НС 102000
	7)33728
ДО 84800	КО 33728
	КС 50928

Д 70 К
8)159000	НС 127600
	6)99200
ДО 159000	КО 99200
	КС 67800
Д 71 К
НС 70400	10)47700 11)10000
3)50300
ДО 50300	КО 57700
К/С 63000

Д 76 К
НС 130000	НС 112800
9)14800	5)14800 7)595,2
ДО 14800	КО 15395,2
КС 144800	КС 128195,2

Д 80 К
	НС 850000
ДО -	КО -
	КС 850000

Д 84 К
	НС 449071
ДО -	КО -
	К/С 449071

Д 66 К
9)159000	Н/С 680000
	1)523120
ДО 159000	КО 523120
	КС 1044120

Д 28 К
Н/с 0
15)70000
ДО 70000	КО -
КС 70000

Д 16 К
НС
16)196023
ДО 196023	КО -
КС 196023

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование синтетического счета	Сальдо на начало		Оборот за месяц		Сальдо на конец
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет			кредит
01.Основные средства	1130000				1130000
02. Амортизация основных средств		684929						684929
04. Нематериальные активы	80000				80000
05.Амортизация нематериальных активов		20000						20000
10. Материалы	289800		89880000	409000	89760800
15.Заготовление и приобретение материальных ценностей	0		90076023,2	90076023,2
16.Отклонение в стоимости материальных ценностей	0		196023,2		196023,2
20. Основное производство	300000		339000	0	639000
28.Брак в производстве	0		70000	0	70000
43. Готовая продукция	450000				450000
50.Касса	35000		281620	272900	43720
51. Расчетный счет	672400		586720	911820	347300
60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками		183200	286200	89880000				89777000
62. Расчеты с покупателями и заказчиками	350000				350000
66.Краткосрочные кредиты банков		680000	159000	523120				1044120
68. Расчеты по налогам и сборам		298000	95400	0				202600
69.Расчеты по соц. страхованию и обеспечению		102000	84800	33728				50928
70. Расчеты с персоналом по оплате труда		127600	159000	99200				67800
71. Расчеты с подотчетными лицами	70400		50300	57700	63000
76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	130000	112800	14800	15395,2	144800			128195,2
80. Уставный капитал		850000					850000
84.Нераспределенная прибыль		449071					449071
Итого	3507600	3507600	182278886,2	182278886,2		93274643,2	93274643,2

Расчет суммы отклонений на остаток и израсходованные в производстве сырье и материалы распределения

Показатель	Остаток на начало месяца	Поступило за месяц	Итого	Средний процент отклонений	Израсходовано на производство						Остаток на конец месяца
					Виды материалов			Итого
					эмаль	олифа
Сырье и материалы по учетным ценам	147800	89880000	90027800		174000	165000	339000		89688800
Транспортно-заготовительные расходы	12000	196023	208023	0,231	40194	38115	75309		129714
Фактическая себестоимость материалов	159800	90235823	90235823		214194	203115	417309		89818514