- •Общие сведения
- •Выписка из приказа об учетной политики
- •Формула для расчета себестоимости продукции методом суммирования затрат:
- •Учет движения готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» ведется по учетным ценам (плановой себестоимости) с использованием счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
- •Оборотно-сальдовая ведомость за период с 01.01.2013 по 31.10.2013г.
- •Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2013г.
- •Порядок закрытия счетов затрат в конце отчетного периода (месяца) для определения фактической себестоимости готовой продукции (изделия а; изделия б)
- •1.Закрытие счета 25/3 по ремонтному цеху и распределение общепроизводственных расходов (опр) между заказом1 и заказом 2
- •4. Закрытие счета 25/1 по цеху основного производства№2 и распределение общепроизводственных расходов (опр) между изделием а и изделием б
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции по видам аналитики
- •Ведомость № 12за ноябрь 2013 г. Ремонтный цех (вспомогательное производство)
- •Ведомость № 12за ноябрь 2013 г. Цех №1 (основное производство)
- •Ведомость № 12за ноябрь 2013 г. Цех №2 (основное производство)
- •Итоговая ведомость по производственным расходам за ноябрь 2013 г.
- •Ведомость № 15 за ноябрь 2013 г. По дебету счетов.26, 44 с кредита корреспондирующих счетов
- •Оборотно-сальдовая ведомость за ноябрь 2013г.
Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2013г.
№ |
Дата |
Наименование операции |
Сумма |
Дт |
Кт |
Документ |
|||||||||
1.1 |
02.11.2013 |
Признана должником фирмой "Спектр" сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора в т.ч. НДС |
8 850,0 |
|
|
Расчет бухгалтерии, претензия |
|||||||||
1.2 |
02.11.2013 |
Начислен НДС с суммы штрафа |
|
|
|
Счет-фактура №115 |
|||||||||
2 |
|
Списано устаревшее производственное оборудование. Первоначальная стоимость 60000 руб., начислена амортизация - 100% |
Приказ руководителя |
||||||||||||
2.1 |
03.11.2013 |
списана первоначальная стоимость основного средства |
|
|
|
Акт списания ОС-4 №2 |
|||||||||
2.2 |
03.11.2013 |
списана сумма начисленной амортизации |
|
|
|
Акт списания ОС-4 №2 |
|||||||||
2.3 |
03.11.2013 |
начислена заработная плата работникам за демонтаж основного средства |
1 000,0 |
|
|
Наряд на работу |
|||||||||
2.4 |
03.11.2013 |
начислены взносы от заработной платы во внебюджетные фонды (ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%) |
|
|
|
Бухсправка |
|||||||||
2.5 |
03.11.2013 |
Оприходованы на склад прочие материалы от демонтажа ОС |
1 100,0 |
|
|
Приходный складской ордер |
|||||||||
|
3 |
03.11.2013 |
Оплачена покупателями проданная готовая продукция |
327 970,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
4 |
|
Продано ЗАО "Ритм" производственное оборудование первоначальная стоимость 100000 руб., начисленная амортизация за период эксплуатации ОС -16000 руб. |
Договор купли-продажи №8 |
|||||||||||
|
4.1 |
04.11.2013 |
Начислена выручка от продажи оборудования в т.ч.НДС |
118 000,0 |
|
|
накладная №116, |
||||||||
|
4.2 |
04.11.2013 |
начислен НДС от выручки |
|
|
|
счет-фактура№ 116 |
||||||||
|
4.3 |
04.11.2013 |
списана первоначальная стоимость оборудования |
|
|
|
акт приема-передачи ОС-1№17 |
||||||||
|
4.4 |
04.11.2013 |
списана сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования |
|
|
|
ОС-1№17 |
||||||||
|
4.5 |
04.11.2013 |
списана остаточная стоимость производственного оборудования |
|
|
|
ОС-1№17 |
||||||||
|
5 |
04.11.2013 |
Оплачены материалы от ООО "Спутник" поступившие в октябре |
454 300,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
6 |
04.11.2013 |
Получен штраф от ООО "Зенит" за недопоставку продукции |
11 800,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
7 |
05.11.2013 |
Переданы в эксплуатацию инвентарь и спец. оснастка |
|
|
|
Требования-накладные |
||||||||
|
7.1 |
05.11.2013 |
со склада в цех №1 |
6 300,0 |
|
|
Требование-накладная № 1056 |
||||||||
|
7.2 |
05.11.2013 |
со склада в цех №2 |
5 400,0 |
|
|
Требование-накладная № 1057 |
||||||||
|
7.3 |
05.11.2013 |
со склада в ремонтный цех |
5 600,0 |
|
|
Требование-накладная № 1058 |
||||||||
|
8 |
05.11.2013 |
Получена выручка от ЗАО "Ритм" за проданное оборудование |
118 000,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
9 |
05.11.2013 |
Полученапредопоплата от ООО "Интекс" за проданные НМА |
115 050,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
10 |
05.11.2013 |
Получена оплата суммы штрафа от фирмы "Спектр" |
8 850,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
11 |
05.11.2013 |
Получено в кассу на выплату з/п за октябрь и депонированной з/п. |
222 251,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
12 |
05.11.2013 |
Перечислены взносы во внебюджетные фонды |
51 701,0 |
|
|
Платежное поручение, выписка банка |
||||||||
|
13 |
05.11.2013 |
Выдана из кассы з/п за вторую половину октября |
211 325,0 |
|
|
Платежная ведомость, РКО |
||||||||
|
14 |
05.11.2013 |
Выдана из кассы депонированная заработная плата |
10 926,0 |
|
|
РКО |
||||||||
|
15.1 |
07.11.2013 |
Начислено ООО "Стандарт" за рекламу без НДС |
10 000,0 |
|
|
Акт на услуги №29 |
||||||||
|
15.2 |
07.11.2013 |
начислен НДС по расходам на рекламу |
|
|
|
Счет-фактура №29 |
||||||||
|
15.3 |
07.11.2013 |
Зачет НДС по расходам на рекламу продукции |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
16.1 |
08.11.2013 |
Сотрудник администрации Фролов С.И. отчитался по подотчетным суммам (общехозяйственные расходы) |
3 900,0 |
|
|
Авансовый отчет 51, акт на услуги 86 |
||||||||
|
16.2 |
08.11.2013 |
НДС по расходам с подотчетных сумм |
400,0 |
|
|
Счет-фактура № 86 |
||||||||
|
16.3 |
08.11.2013 |
зачет НДС по расходам с подотчетных сумм |
400,0 |
|
|
книга покупок |
||||||||
|
17 |
|
Продано право на изобретение ООО "Интекс" первоначальная стоимостьНМА -79900 руб., начисленная амортизация за период эксплуатации НМА – 14255 руб. |
Договор купли-продажи №9 |
|||||||||||
|
17.1 |
14.11.2013 |
отражена выручка от продажи НМА в т.ч. НДС |
115 050,0 |
|
|
накладная №117 |
||||||||
|
17.2 |
14.11.2013 |
начислен НДС от выручки НМА |
|
|
|
счет-фактура № 116 |
||||||||
|
17.3 |
14.11.2013 |
списана первоначальная стоимость НМА |
|
|
|
Акт приема-передачи ОС-1№18 |
||||||||
|
17.4 |
14.11.2013 |
списана сумма амортизации на дату продажи НМА |
|
|
|
Акт приема-передачи ОС-1№18 |
||||||||
|
17.5 |
14.11.2013 |
списана остаточная стоимость НМА |
|
|
|
Акт приема-передачи ОС-1№18 |
||||||||
|
18.1 |
14.11.2013 |
Приобретено ОС – сканер"Acer" у поставшика ООО "Альфа" стоимостью до 40000 руб. |
2 500,0 |
|
|
Накладная № 409 форма М-4 «Приходный ордер» и М-17 «Карточка учета материалов» |
||||||||
|
18.2 |
14.11.2013 |
НДС по приобретенному сканеру "Acer" |
|
|
|
Счет-фактура № 409 |
||||||||
|
18.3 |
14.11.2013 |
Списана стоимость объекта основных средств при вводе в эксплуатацию сканер "Acer" |
|
|
|
ф. № М-11требование-накладная на отпуск материалов, Акт списания в эксплуатацию |
||||||||
|
18.4 |
14.11.2013 |
Зачтен НДС по приобретенному ОС сканеру |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
19 |
|
Получено производственное оборудование от ЗАО "Механический завод" |
Договор купли-продажи №35 |
|||||||||||
|
19.1 |
15.11.2013 |
Стоимость приобретенного производственного оборудования без НДС |
45 000,0 |
|
|
Накладная № 1112 |
||||||||
|
19.2 |
15.11.2013 |
НДС по приобретенному производственному оборудованию |
|
|
|
Счет-фактура № 1112 |
||||||||
|
19.3 |
15.11.2013 |
Принято в эксплуатацию производственное оборудование |
|
|
|
ОС-1№19 |
||||||||
|
19.4 |
15.11.2013 |
Зачтен НДС по приобретенному производственному оборудованию |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
20.1 |
16.11.2013 |
Получены материалы от ОАО"Техника" покупная стоимость без НДС |
40 000,0 |
|
|
Накладная №71 |
||||||||
|
20.2 |
16.11.2013 |
НДС по поступившим от ОАО"Техника" материалам |
|
|
|
Счет-фактура № 71 |
||||||||
|
20.3 |
16.11.2013 |
Зачтен НДС по приобретенным от ОАО"Техника" материалам |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
21.1 |
17.11.2013 |
Получен аванс от ОАО "Луч" в счет поставки готовой продукции |
944 000,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
21.2 |
17.11.2013 |
Начислен НДС по полученному авансу |
|
|
|
Счет-фактура №5530 |
||||||||
|
22 |
17.11.2013 |
Получено в кассу на выплату аванса з/п за ноябрь и текущие расходы |
314 380,0 |
|
|
ПКО |
||||||||
|
23 |
17.11.2013 |
Оплачено ЗАО"Механический завод" за поставленное производственное оборудование |
54 000,0 |
|
|
Платежное поручение, выписка банка |
||||||||
|
24 |
17.11.2013 |
Оплачено ЗАО "Альфа" за полученные основные средства сканер "Acer" |
2950,0 |
|
|
Платежное поручение, выписка банка |
||||||||
|
25 |
17.11.2013 |
Выдан из кассы аванс на з/п за ноябрь работникам предприятия |
243 000,0 |
|
|
Расчетно-платежная ведомость, РКО |
||||||||
|
26 |
17.11.2013 |
Выдано в подотчет сотрудникам на командировочные расходы |
10 400,0 |
|
|
Расходный кассовый ордер |
||||||||
|
27 |
|
Выдана со склада и отгружена готовая продукция ООО "Прогресс" |
Договор поставки №5 |
|||||||||||
|
27.1 |
18.11.2013 |
Отражена выручка от продажи продукции в т.ч. НДС |
1 475 000,0 |
|
|
Накладная № 1121 |
||||||||
|
27.2 |
18.11.2013 |
Начислен НДС с выручки |
|
|
|
Счет-фактура №1121 |
||||||||
|
27.3 |
18.11.2013 |
Списана плановая себестоимость готовой продукции |
969 844,0 |
|
|
Ведомость отгрузки готовой продукции |
||||||||
|
28.1 |
19.11.2013 |
Поступили материалы от ОАО "Электромотор-ный завод" покупная стоимость без НДС |
25 000,0 |
|
|
Счет на оплату, накладная №135 |
||||||||
|
28.2 |
19.11.2013 |
Отражен НДС по приобретенным материалам |
|
|
|
Счет-фактура № 135 |
||||||||
|
28.3 |
19.11.2013 |
Зачет НДС по приобретенным материалам |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
29 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета НДС за ноябрь |
88 112,7 |
|
|
Платежное поручение, декларация НДС |
||||||||
|
30 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета налог на прибыль за ноябрь |
24 000,0 |
|
|
Платежное поручение, декларация прибыль |
||||||||
|
31 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита |
339 935,0 |
|
|
Платежное поручение, выписка банка |
||||||||
|
32 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета в оплату процентов за пользование кредитом |
8 906,0 |
|
|
Платежное поручение, расчет бухгалтерии |
||||||||
|
33 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета ОАО "Электромоторный завод" за материалы |
29 500,0 |
|
|
Платежное поручение, счет на оплату |
||||||||
|
34 |
19.11.2013 |
Перечислено с расчетного счета ОАО "Техника" за материалы |
47 200,0 |
|
|
Платежное поручение, счет на оплату |
||||||||
|
35 |
|
Выдана со склада и отгружена готовая продукция ООО " Луч " |
Договор поставки №3 |
|||||||||||
|
35.1 |
19.11.2013 |
Отгружена готовая продукция ООО "Луч", отражена выручка от продажи вт.ч.НДС |
944 000,0 |
|
|
Накладная № 128 |
||||||||
|
35.2 |
19.11.2013 |
Списана плановая себестоимость готовой продукции |
815 000,0 |
|
|
распоряжение на отгрузку, РСК |
||||||||
|
35.3 |
19.11.2013 |
Начислен НДС с выручки |
|
|
|
Счет-фактура №128 |
||||||||
|
35.4 |
19.11.2013 |
Восстановлен НДС, начисленный с аванса |
|
|
|
Сторно запись в книге продаж |
||||||||
|
35.5 |
19.11.2013 |
Зачтен аванс, ранее полученный от ООО "Луч" |
|
|
|
Накладная № 128 |
||||||||
|
36.1 |
20.11.2013 |
Начислены расходы от ЗАО "Крона"по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке, без НДС |
37 400,0 |
|
|
Договор на услуги, счет поставщика, акт на услуги№ 48 |
||||||||
|
36.2 |
20.11.2013 |
Отражен НДС 18% по доставке готовой продукции |
|
|
|
Счет-фактура № 48 |
||||||||
|
36.3 |
20.11.2013 |
Зачет НДС по доставке готовой продукции |
|
|
|
Запись в книге покупок |
||||||||
|
37 |
22.11.2013 |
Начислен штраф за недопоставку продукции, в пользу ООО "Зенит" |
11 800,0 |
|
|
Претензия, расчет бухгалтерии |
||||||||
|
38 |
24.11.2013 |
Оплачено с расчетного счета ЗАО "Крона" за доставку продукции |
44 132,0 |
|
|
Платежное поручение, выписка банка |
||||||||
|
39 |
|
Списано со склада и израсходовано материалов: |
743 280,0 |
|
|
|
||||||||
|
39.1 |
30.11.2013 |
цех №1 для производства изделий А |
170 360,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.2 |
30.11.2013 |
цех №1 для производства изделий Б |
156 790,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.3 |
30.11.2013 |
цех №2 для производства изделий А |
180 800,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.4 |
30.11.2013 |
цех №2 для производства изделий Б |
154 100,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.5 |
30.11.2013 |
ремонтному цеху для выполнения заказа № 1 |
16 290,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.6 |
30.11.2013 |
ремонтному цеху для выполнения заказа № 2 |
14 840,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.7 |
30.11.2013 |
на хозяйственные нужды в цех №1 |
12 850,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.8 |
30.11.2013 |
на хозяйственные нужды в цех №2 |
12 930,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.9 |
30.11.2013 |
на хозяйственные нужды в ремонтный цех |
12 020,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
39.10 |
30.11.2013 |
на хозяйственные нужды в администрацию |
12 300,0 |
|
|
требования-накладные |
||||||||
|
40.1 |
30.11.2013 |
начислена амортизация производственного оборудования в цехе №1 |
23 350,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.2 |
30.11.2013 |
начислена амортизация производственного оборудования в цехе №2 |
19 600,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.3 |
30.11.2013 |
начислена амортизация производственного оборудования в рем.цехе |
8 100,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.4 |
30.11.2013 |
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №1 |
11 750,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.5 |
30.11.2013 |
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №2 |
11 350,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.6 |
30.11.2013 |
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в ремонтном цехе |
2 500,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
40.7 |
30.11.2013 |
начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в администрации |
9 430,0 |
|
|
ведомость амортизации ОС, бухсправка |
||||||||
|
41.1 |
30.11.2013 |
начислена амортизация НМА в цехе №1 |
355,0 |
|
|
ведомость амортизации НМА, бухсправка |
||||||||
|
41.2 |
30.11.2013 |
начислена амортизация НМА в администрации |
500,0 |
|
|
ведомость амортизации НМА, бухсправка |
||||||||
|
42 |
|
Начислены и распределены услуги по использованию электроэнергии, пара, воды, газа оказанные ООО "Маяк" без НДС |
15 000,0 |
|
|
Акт №16, расчет бухгалтерии |
||||||||
|
42.1 |
30.11.2013 |
отнесены услуги на цех №1 |
6 400,0 |
|
|
расчет бухгалтерии |
||||||||
|
42.2 |
30.11.2013 |
отнесены услуги на цех №2 |
5 200,0 |
|
|
расчет бухгалтерии |
||||||||
|
42.3 |
30.11.2013 |
отнесены услуги на ремонтный цех |
1 100,0 |
|
|
расчет бухгалтерии |
||||||||
|
42.4 |
30.11.2013 |
отнесены услуги на заводоуправление (администрация) |
2 300,0 |
|
|
расчет бухгалтерии |
||||||||
|
42.5 |
30.11.2013 |
Отражен НДС по потребленным услугам |
|
|
|
Счет-фактура №16 |
||||||||
|
42.6 |
30.11.2013 |
Зачет НДС по потребленным услугам |
|
|
|
запись в книге покупок |
||||||||
|
43.1 |
30.11.2013 |
Начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию А |
115 400,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.2 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим цеха №1 по изделию Б |
103 600,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.3 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию А |
80 600,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.4 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим цеха №2 по изделию Б |
79 200,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.5 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 1 |
22 000,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.6 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим рем. цеха по заказу № 2 |
20 600,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.7 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №1 |
24 600,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.8 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. цеха №2 |
23 400,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.9 |
30.11.2013 |
начислена з/п рабочим, обслуживающим оборуд. ремонтного цеха |
18 400,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.10 |
30.11.2013 |
начислена з/п служащим в цехе №1 |
20 800,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.11 |
30.11.2013 |
начислена з/п служащим в цехе №2 |
22 200,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.12 |
30.11.2013 |
начислена з/п служащим в ремонтном цехе |
13 000,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
43.13 |
30.11.2013 |
начислена з/п персоналу администрации |
63 800,0 |
|
|
Наряды, расчетные ведомости |
||||||||
|
44 |
|
Начислены страховые взносы в внебюджетные фонды ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8% |
157 976,0 |
|
|
Бухгалтерская справка-расчет |
||||||||
|
44.1 |
30.11.2013 |
работникам цеха №1 изделий А |
30 004,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.2 |
30.11.2013 |
работникам цеха №1 изделий Б |
26 936,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.3 |
30.11.2013 |
работникам цеха №2 изделий А |
20 956,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.4 |
30.11.2013 |
работникам цеха №2 изделий Б |
20 592,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.5 |
30.11.2013 |
работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 1 |
5 720,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.6 |
30.11.2013 |
работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 2 |
5 356,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.7 |
30.11.2013 |
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №1 |
6 396,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.8 |
30.11.2013 |
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование цеха №2 |
6 084,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.9 |
30.11.2013 |
работникам ремонтного цеха, обслуживающим оборудование ремонтного цеха |
4 784,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.10 |
30.11.2013 |
служащим цеха №1 |
5 408,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.11 |
30.11.2013 |
служащим цеха №2 |
5 772,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.12 |
30.11.2013 |
служащим ремонтного цеха |
3 380,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
44.13 |
30.11.2013 |
персоналу заводоуправления |
16 588,0 |
|
|
Бухсправка-расчет |
||||||||
|
45.1 |
30.11.2013 |
Сотрудник администрации М. К. Котова отчиталась по командировочным расходам |
1 100,0 |
|
|
Авансовый отчет № 52 |
||||||||
|
45.2 |
30.11.2013 |
сумма НДС по авансовому отчету |
120,0 |
|
|
счет-фактура № 501 |
||||||||
|
45.3 |
30.11.2013 |
Зачет НДС по авансовому отчету |
120,0 |
|
|
запись в книге покупок |
||||||||
|
46 |
30.11.2013 |
Произведено удержание НДФЛ из з/п персонала организации за ноябрь |
26 920,0 |
|
|
Расчетные ведомости |
||||||||
|
47 |
30.11.2013 |
Произведено удержание по исполнительным листам |
4 500,0 |
|
|
Расчетные ведомости |
||||||||
|
48 |
30.11.2013 |
Начислены проценты за кредит |
8 906,0 |
|
|
Кредитный договор, расчет бухг. |
||||||||
|
49 |
|
Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №1 и №2 |
ведомость№ 12 по ремонтному цеху |
|||||||||||
|
49.1 |
31.11.2013 |
расходы отнесены на заказ № 1 |
|
|
|
ведомость по ремонтному цеху |
||||||||
|
49.2 |
31.11.2013 |
расходы отнесены на заказ № 2 |
|
|
|
ведомость по ремонтному цеху |
||||||||
|
50 |
|
Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства |
ведомость № 12 по ремонтному цеху |
|||||||||||
|
50.1 |
31.11.2013 |
Расходы по заказу №1 списаны на цех №1 |
|
|
|
ведомость по ремонтному цеху |
||||||||
|
50.2 |
31.11.2013 |
Расходы по заказу №2 списаны на цех №2 |
|
|
|
ведомость по ремонтному цеху |
||||||||
|
51 |
|
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б |
ведомости № 12 по цеху №1,2 |
|||||||||||
|
51.1 |
31.11.2013 |
цех №1 изделие А |
|
|
|
ведомость № 12 по цеху №1 |
||||||||
|
51.2 |
31.11.2013 |
цех №1 изделие Б |
|
|
|
ведомость № 12 по цеху №1 |
||||||||
|
51.3 |
31.11.2013 |
цех №2 изделие А |
|
|
|
ведомость № 12 по цеху №2 |
||||||||
|
51.4 |
31.11.2013 |
цех №2 изделие Б |
|
|
|
ведомость № 12 по цеху №2 |
||||||||
|
52 |
31.11.2013 |
Начислен транспортный налог |
4 590,0 |
|
|
Декларация по транспортному налогу |
||||||||
|
53.1 |
31.11.2013 |
Выявлен и списан производственный брак в цехе № 1 по изделию А (вина работника не установлена) |
3 000,0 |
|
|
Акт о браке |
||||||||
|
53.2 |
31.11.2013 |
Оприходован на склад брак от изделия А по цене возможного использования |
800,0 |
|
|
Требование-накладная |
||||||||
|
53.3 |
31.11.2013 |
Списаны окончательные потери от брака изделия А |
2 200,0 |
|
|
Ведомость "Потери в пр-ве" |
||||||||
|
54 |
31.11.2013 |
Списаны общехозяйственные расходы за ноябрь |
|
|
|
Ведомость № 15 |
||||||||
|
55 |
|
Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило: изделие А– 32880руб; изделие Б – 20020 руб. |
Бухсправка расчет |
|||||||||||
|
55.1 |
31.11.2013 |
фактическая себестоимость изделия А |
|
|
|
Ведомость выпуска ГП |
||||||||
|
55.2 |
31.11.2013 |
фактическая себестоимость изделия Б |
|
|
|
Ведомость выпуска ГП |
||||||||
|
56 |
|
Оприходована готовая продукция в течении месяца по плановой себестоимости |
1 610 000,0 |
|
|
Ведомость выпуска готовой продукции |
||||||||
|
56.1 |
31.11.2013 |
ИзделиеА |
850 000,0 |
|
|
Ведомость выпуска ГП. |
||||||||
|
56.2 |
31.11.2013 |
Изделие Б |
760 000,0 |
|
|
Ведомость выпуска ГП. |
||||||||
|
57 |
|
Выявлено отклонение фактической себестоимости готовой продукцииотплановой и списано на продажу |
|
|||||||||||
|
57.1 |
31.11.2013 |
Изделие А |
|
|
|
Ведомость выпуска ГП. |
||||||||
|
57.2 |
31.11.2013 |
Изделие Б |
|
|
|
Ведомость выпуска ГП. |
||||||||
|
58 |
31.11.2013 |
Перечислены средства на депозитный счет в банке |
50 000,0 |
|
|
Выписка банка |
||||||||
|
59 |
31.11.2013 |
Списаны расходы на продажу за ноябрь |
|
|
|
Бухгалтерская справка |
||||||||
|
60 |
31.11.2013 |
Списаны финансовые результаты от продажи продукции |
|
|
|
Бухгалтерская справка |
||||||||
|
61 |
31.11.2013 |
Начислен налог на имущество за ноябрь |
16 719,0 |
|
|
Декларация по налогу на имущество |
||||||||
|
62 |
31.11.2013 |
Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов |
|
|
|
Бухгалтерская справка |
||||||||
|
|
|
Итого по журналу |
|
|
|
|