3.2. Тесты для контроля знаний по теме 3 «Методы и инструменты реализации налоговой политики государства» Тест 1

Под методами налоговой политики понимают:

1. Совокупность организационных, правовых и экономических норм управления налоговой системой;

2. Используемые приемы и способы практического решения поставленных целей налоговой политики;

3. Регулирование видов налоговых правонарушений и размера ответственности за их совершение.

Тест 2

Выделите важнейшие методы налоговой политики:

1. Регулирование соотношения прямого и косвенного налогообложения;

2. Использование специальных методов налогообложения, вводимых по территориальному признаку;

3. Использование специальных налоговых режимов, вводимых по отраслевому признаку;

4. Регулирование отраслевой налоговой нагрузкой;

5. Изменение состава налогов, объектов обложения, налоговых ставок и т.п.

Тест 3

Под налоговым механизмом понимают:

1. Способы практического решения целей налоговой политики;

2. Совокупность организационных, правовых норм и методов управления налоговой системой;

3. Налоговое законодательство, которое определяет совокупность налоговых инструментов.

Тест 4

Под инструментом реализации налоговой политики понимают:

1.Налоговое законодательство, которое определяет совокупность налоговых инструментов;

2.Совокупность организационных и правовых норм управления налоговой системой;

3.Совокупность норм налогового законодательства, которые обеспечивают воздействие государства на хозяйственное поведение налогоплательщика для достижения определенного полезного результата.

Тест 5

К инструментам реализации налоговой политики относятся:

1.Состав налогов;

2.Прямые налоги;

3.Косвенные налоги;

4.Состав налогоплательщиков;

5.Налоговые санкции;

6.Арест имущества налогоплательщика.

Тест 6

Инструменты налогового регулирования разделяются по следующим признакам:

1.По направлению воздействия;

2.По периоду действия;

3.По компетенции установления;

4.По масштабу применения;

5.По сфере воздействия;

6.По механизму воздействия.

Тест 7

По направлению воздействия (по назначению) инструменты налогового регулирования подразделяются:

1.Стимулирующие;

2.Экономические;

3.Системные;

4.Оперативные;

5.Компенсационные.

Тест 8

По характеру целей социально-экономического развития инструменты подразделяются:

1.Комплексные;

2.Стратегические;

3.Социальные;

4.Дестимулирующие;

5.Оперативные.

Тест 9

По сфере воздействия инструменты налогового регулирования подразделяются на:

1. Дестимулирующие;

2. Стратегические;

3. Экономические;

4. Элементные;

5. Социальные.

Тест 10

По механизму воздействия инструменты налогового регулирования разделяются на:

1.Системные;

2.Оперативные;

3.Элементные;

4.Стимулирующие;

5.Компенсационные;

6.Комплексные.

Тест 11

К системным инструментам налогового регулирования относятся:

1. Специальные налоговые режимы, вводимые по территориальному признаку;

2. Общий уровень налогообложения;

3. Структура действующей налоговой системы;

4. Принципы установления и размеры налоговых льгот;

5. Альтернативные системы налогообложения;

6. Состав налогоплательщиков.

Тест 12

К комплексным инструментам налогового регулирования относятся:

1. Инструменты, встроенные в налоговую систему;

2. Инструменты, которые затрагивают несколько основных налогов и сборов;

3. Инструменты, связанные с регулированием характеристик и свойств элементов налога как экономической категории.

Тест 13

К элементным (локальным) инструментам налогового регулирования относят:

1. Специальные налоговые режимы, вводимые по отраслевому признаку;

2. Налоговые льготы;

3. Инструменты, связанные с объектом и предметом налогообложения;

4. Целевые;

5. Альтернативные системы налогообложения;

6. Определение состава налогообложения.

Тест 14

Выделите характерные черты налоговых льгот:

1. Стимулирующая направленность;

2. Законность установления;

3. Недопустимость индивидуального характера установления;

4. Экстерриториальность;

5. Мобильность;

6. Добровольность применения.

Тест 15

Укажите важнейшие признаки налоговых льгот:

1. Ограниченная среда применения;

2. Стимулирующая направленность;

3. Законность установления;

4. Мобильность;

5. Экстерриториальность;

6. Недопустимость дискриминационного характера установления.

Тест 16

Выделите критерии классификации налоговых льгот:

1. По назначению;

2. По сфере воздействия;

3. По целевому использованию высвобождающихся средств;

4. По периоду действия;

5. По элементам налога;

6. По механизму воздействия.

Тест 17

По элементам налога налоговые льготы подразделяются на:

1. Федеральные;

2. Целевые;

3. По периоду действия;

4. По субъектам воздействия;

5. Уменьшение объекта обложения;

6. Рассрочка и отсрочка уплаты налогов;

7. По масштабу применения.

Тест 18

Предоставление социальных, имущественных, профессиональных вычетов по НДФЛ относится:

1. К целевому виду налоговых льгот;

2. К нецелевому виду налоговых льгот;

3. К налоговой льготе, предоставляемой налоговому агенту;

4. К налоговой льготе, предоставляемой конечному потребителю.

Тест 19

По компетенции установления и масштабам применения установление ставки по налогу на прибыль организаций относится:

1. К федеральному виду налоговой льготы;

2. К региональному виду налоговой льготы;

3. К местному виду налоговой льготы.

Тест 20

По критерию классификации налоговых льгот по субъекту воздействия освобождение доходов, полученных в личном подсобном хозяйстве, от НДФЛ является:

1. Льготой конечному потребителю;

2. Льготой производителю;

3. Льготой налогоплательщику;

4. Льготой налоговому агенту;

5. Федеральной льготой;

6. Местной льготой.

Тест 21

Налоговая льгота по НДФЛ в виде предоставления социального вычета в виде расходов на образование относится к:

1. Целевыми льготами;

2. Нецелевыми льготами;

3. Конечному потребителю;

4. Производителю;

5. Общегосударственной;

6. Местной.

Тест 22

Освобождение от уплаты НДС операций по реализации медицинских товаров и услуг, в сфере образования и культуры относятся к льготам;

1. Потребителю;

2. Продавцу;

3. Производителю;

4. Налоговой службе.

Тест 23

Инвестиционный налоговый кредит предполагает:

1. Полное освобождение от уплаты налога на прибыль, НДС, региональных и местных налогов;

2. Частичное освобождение (на 50%) от уплаты налога на прибыль организаций;

3. Изменение срока уплаты налога, при котором организация имеет возможность уменьшить в течение определенного срока платежи по всем налогам с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и процентов;

4. Изменение срока уплаты, при котором организация имеет возможность уменьшить в течение определенного срока платежи по налогу на прибыль, региональным и местным налогам с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и процентов.