47. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Основной целью коммерческого банка являются получения прибыли, которая применяется с целью возникновения фондов банка и выплаты дивидендов. Прибыль банка - это разность между его валовыми доходами и валовыми расходами. Величина прибыли зависит прежде всего от емкости кредитных вложений и инвестиций банка, размера процентной ставки за предоставленными кредитами и характеристики и структуры активов банка. Ключевыми источниками капитала большинства торговых банков имеется, 1. Проценты, которые взимаются из заемщика за пользование ссудами. Размер процентной ставки обусловливается в ходе переговоров между банком и заемщиком во время заключения кредитного соглашения. 2. Доходы от проводки сделки с иностранной валютой как в виде комиссионных за выполнение этих операций, так и в виде курсовой разности. Эти доходы, как правило, значительные. 3. Доходы от операций с ценными бумагами. Поскольку фондовый потребителей Украины просто начинает формироваться, данные доходы банка пока что что незначительные. 4. Доходы от проведения для близких заказчиков широкого спектра услуг, таких как, получение гарантий, расчетно-кассовое обслуживание, трасту, консультационные, аудиторские, лизингу, факторингу и т.п. Расхода банка разделяются на относительно постоянные и сменные. Относительно доступными расходами коммерческого банка имеется, - заработная вознаграждение, - покупку или создание бланков и канцелярских различных товаров, - сущность помещений, охраны и противопожарной сигнализации, - амортизационные отчисления и прочие. Сменными расходами банка есть, - выплата процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту, - вознаграждение за услуги региональной расчетной палаты и регионального расчетно-кассового центра, - расхода на рекламу, - расхода на командировку, - почтово-телеграфные затраты и другие. Все доходы (расхода) банка распределяются на операционные, банковские и небанковские. К банковским доходам (расходов) принадлежат доходы (расхода), напрямую связанные с банковской деятельностью, определенной Законом Украины "О банках и банковской деятельности". В свою очередь, банковские доходы (расхода) делятся на, процентные, комиссионные, торговые прибыли (ущерб) и другие. К небанковским доходам (расходов) принадлежат доходы и расходы, которые не касаются основной работы банка, но обеспечивают осуществление банковских действий (административные и прочие небанковские операционные доходы и расхода).

48. Обязательное страхование вкладов граждан в банках рф

Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее - система страхования вкладов), компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов, далее также - Агентство), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Создание системы обязательного страхования вкладов населения является специальной программой, реализуемой государством и банковским сообществом в целях укрепления доверия граждан к банковской системе, стимулирования привлечения сбережений населения в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора.

Системы страхования (гарантирования) вкладов населения, действующие почти во всех экономически развитых странах, показали свою эффективность, способствуя вовлечению в реальный сектор экономики самого большого и долгосрочного кредитного ресурса - накоплений граждан.

Правовые и финансовые основы функционирования российской системы страхования вкладов предусмотрены главой 5 Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В указанной главе представлены: фонд обязательного страхования вкладов и источники его формирования; страховые взносы и порядок их исчисления и уплаты; меры по обеспечению финансовой устойчивости системы страхования вкладов и порядок государственного контроля за ее функционированием.

Правовые и организационные основы функционирования системы страхования вкладов предусмотрены гл. гл. 4 и 6 Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", в которых содержатся положения о порядке постановки банков на учет и снятии с учета в системе страхования вкладов, а также порядок взаимодействия Агентства и банков, в отношении которых наступил страховой случай.

В законе нет четкого разделения правовых и финансовых, а также правовых и организационных основ функционирования системы страхования вкладов.

Компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентства по страхованию вкладов) предусмотрены гл. 3 Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", где установлены цель его деятельности и полномочия, правовой режим имущества, а также состав, правовое положение и компетенция органов управления данной организации.

Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам раскрыты в гл. 2 Закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Здесь определен объем прав вкладчиков, установлены порядок обращения за возмещением по вкладам, его размер и порядок выплаты.

Отношения между банками Российской Федерации, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации, которые регламентирует Закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ограничены сферой страхования вкладов и регулируются положениями почти всех глав закона

42. Валютный риск - вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций Банка, номинированных в иностранной валюте (драгоценном металле, за исключением мерных слитков), вследствие изменения курса иностранной валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков).

Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП). Таким образом, валютный риск в целом представляет собой балансовый риск.

Справочно: При оценке валютного риска необходимо убедиться в наличии у Банка возможности снизить вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка в иностранной валюте и драгоценных металлах вследствие изменения курсов иностранных валют и (или) цен на драгоценные металлы.

Важность оценки адекватности управления этим риском обусловлена тем, что немногие из видов деятельности банка способны причинить такие крупные потери и так быстро, как нехеджируемые операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (далее - валютные операции).Основные составляющие валютного риска: - наличие открытой валютной позиции, сформировавшейся в результате несоответствия суммы требований Банка и его обязательств в иностранной валюте; - изменение курсов иностранных валют - риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса.

Текущие валютные риски представляют собой риски случайных свободных изменений валют с плавающими курсами. Под риском девальвации валюты понимается риск резкого стрессового снижения курса валюты относительно других валют. Риски изменения системы валютного регулирования представляет собой риск потерь, вызванных изменениями валютного режима. Примерами такого рода изменений могут служить:- переход от фиксированного валютного курса к плавающему и наоборот.- фиксация курса некой валюты относительно иных валют или корзины валют.- переход к использованию/отказ от использования рыночных методов регулирования валютного курса.

Процентный риск возникает из-за колебаний процентных ставок, а это приводит к изменению затрат на выплату процентов или доходов на инвестиции, а значит изменяется величина прибыли (или потере) по сравнению с ожидаемой. С этим видом рисков, как правило, сталкиваются банки, страховые и инвестиционные компании, а так же нефинансовые предприятия, которые занимают средства или вкладывают их в активы, приносящие проценты (государственные ценные бумаги, облигации предприятий и т.д.).

Часто займы и капиталовложения осуществляются по плавающей процентной ставке, это значит, что подлежащие уплате или получению проценты периодически пересматриваются и выплачиваются в соответствии с текущей рыночной ставкой.

Так же процентная ставка может быть фиксированной. Это значит, что выплачивается постоянный процент, а рыночная стоимость таких вложений колеблется в зависимости от текущей процентной ставки и, как и в случае с плавающей ставкой, приносит инвестору прибыль на капитал или убыток.

Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска. 1) Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок. 2) Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов. 3) Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения. 4) Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот.

Риск для заемщика имеет двойственную природу. Получая займ по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно снизить, если предугадать, в каком направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно.

Риск для кредитора - это зеркальное отображение риска для заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда ожидается их повышение.

Точка зрения банка на процентный риск отличается от точки зрения его корпоративных клиентов. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.

Базовый риск связан с изменениями в структуре процентных ставок. Базовый риск возникает, когда средства берутся по одной процентной ставке, а ссужаются или инвестируются по другой.

Риск временного разрыва возникает, когда займы получают или предоставляют по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом в датах их пересмотра по взятым и предоставленным кредитам. Риск возникает в связи с выбором времени пересмотра процентных ставок, поскольку они могут измениться в промежутке между моментами пересмотра.

Для страхования вал. рисков в последнее время также используется ряд новых финансовых инструментов: финансовые фьючерсы и финансовые опционы (опционы с ценными бумагами), соглашение о будущей процентной ставке, выпуск ценных бумаг с дополнительными страховыми условиями и др. Эти методы страхования позволяют экспортерам и инвесторам за определенное вознаграждение передать вал. риски банкам, для которых принятие на себя данных видов рисков явл. одной из форм получения прибыли. Операции с новыми финансовыми инструментами, как правило, сосредоточены в мировых финансовых центрах в силу того, что законодательство ряда стран сдерживает их применение. Эти методы страхования рисков сегодня очень динамично развиваются и имеют устойчивые тенденции роста. Использование срочных сделок для страхования рисков во внешнеэкономической деятельности позволяет клиентам также точнее оценить окончательную стоимость страхования.

Большое значение имеет страхование интересов инвесторов на случай запрета вывоза валютной прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора вследствие действий государственных органов и политических событий.

В защите валютных рисков за рубежом велика роль банков, осуществляющих так называемые хеджевые операции. Например, германская торговая фирма продала товар в США с оплатой через полгода в долларах. Чтобы избежать возможных потерь в случае снижения курса доллара, фирма осуществляет хеджирование путем продажи будущих долларовых поступлений на марки по срочному курсу на 6 месяцев. В случае снижения курса доллара против марки убытки по торговому контракту будут компенсированы за счет прибыли от повышения курса марки по срочной валютной сделке.

Страхование (хеджирование) означает действие по уменьшению или компенсации подверженности риску. Основная задача хеджирования - защита от неблагоприятных изменений процентных ставок. Более узкой задачей является получение прибыли вследствие благоприятных изменений процентных ставок. Решение о хеджировании риска принимается на уровне правления компанией.

Мы знаем, что риск имеет две стороны: благоприятную и неблагоприятную. В связи с этим необходимость в хеджировании возникает в двух случаях:- когда риск неблагоприятных изменений больше риска благоприятных изменений;- когда неблагоприятные изменения окажут сильное воздействие на доходы компании.

Вместо хеджирования своих рисков компания может "играть" на будущих изменениях процентных ставок. С помощью спекулятивных займов и вложений она может получить более высокую прибыль в связи с изменением процентных ставок. Существует два основных метода хеджирования процентного риска. Это структурное хеджирование и казначейские рыночные инструменты. Структурное хеджирование представляет собой снижение или устранение процентных рисков с помощью приведения в соответствие процентных доходов активов компании с расходами по выплате процентов. Многие компании в одно и то же время делают вложения и берут займы на большие суммы. Такая политика чужда структурному хеджированию. Структурное хеджирование является самым простым и дешевым средством страхования процентных рисков путем благоразумных займов и кредитов на денежных рынках. Методы структурного хеджирования могут помочь компаниям с крупными займами снизить, но не устранить процентные риски.Методы  хеджирования  с  помощью  казначейских  рыночных инструментов включают продукты денежного рынка (займы, фьючерсы, опционы и др.).