45 Экономическая сущность и функции страхования

Страхование — это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Сущность страхования проявляется в его функциях:

• рисковая функция. Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим;

• предупредительная, то есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;

• сберегательная. Страхование направлено на сбережение денежной суммы по такой форме, как страхование на дожитие;

• контрольная. Предполагает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Совокупность страховых отношений делят на отрасли страхования:

• имущественное,

• социальное,

• личное,

• страхование ответственности,

• страхование предпринимательских рисков.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.

Страховщиком может быть специализированная организация, проводящая страхование. Она может быть государственной, акционерной или кооперативной. Страхователем является юридическое или физическое лицо, которое уплачивает страховые взносы и вступает в страховые отношения со страховщиком. В мировой практике страхователей называют полисодержателями.

Страховые и резервные фонды необходимы для бесперебойного производства, для борьбы с силами природы, ликвидации несчастных случаев.

На предприятии создают оперативные резервы, которые используются для производственной деятельности.

В масштабах государства создаются стратегические резервы, которые направлены на ликвидацию кризисных явлений, социальных взрывов, военных конфликтов, и страховые фонды, которые необходимы для ликвидации несчастных случаев и случаев, связанных со стихийными силами природы.

Возмещение ущерба должно быть гарантированным и первоочередным.

В условиях рыночной экономики страховая защита имущественных интересов товаропроизводителей возможна только с помощью страхования. Это наиболее доступный способ возмещения ущерба. Поэтому сфера страховой деятельности в рыночной экономике быстро развивается.

Страховой фонд создается в форме материальных и денежных средств.

В условиях рыночной экономики наиболее приемлемыми являются следующие формы страховых фондов:

• централизованный страховой фонд, формируется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной форме и находится в распоряжении правительства;

• децентрализованные денежные и натуральные фонды самострахования создаются самими субъектами хозяйствования для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий;

Признаки функционирования страховых фондов:

• комплексность,

• многообразие организационных форм и учет экономических интересов всех участников страхового процесса.

страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов участников страхового процесса — страхователей, может быть только в денежной форме и строго целевого назначения, т. е. средства его расходуются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с условиями договора.