2 Вопрос

Страхования выполняет следующие функции:

Формирование специального страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и добровольном порядке. Данная функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через данную функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг.

Перераспределительная. Проявляется в том, что с помощью созданного специального страхового фонда происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования (через страховые взносы, страховые возмещения).

Рисковая. Является определяющей функцией страхования, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствующим субъектам или гражданам. Право на возмещение ущерба имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение риска (ущерба) осуществляется в рамках имеющихся договоров страхования, определяющих условия страхования и регулируемых государством.

Предупредительная. Предполагает широкий комплекс мер, в т.ч. финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий, их предупреждению. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий за счет отчислений от страховых платежей. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба – превенция.

Контрольная. Выражает свойство категории «страхование» к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из специфических функций страхования (рисковой, предупредительной) и проявляется в осуществлении финансового страхового контроля за правильным проведением страховых операций и их соответствие действующему законодательству.

3 Вопрос

Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда разрешается объективно существующее противоречие между природой и обществом; обеспечивается непрерывность общественного воспроизводства.

Существует 2 теории формирования страхового фонда.

Марксова теория страхового фонда. Представляет совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. По его мнению, страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства – зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

На практике, в ряде стран, это указание трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда. Представляет совокупность научных взглядов, сформированных немецким ученым А. Вагнером и возникших на рубеже 19-20 в.в., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. По его мнению, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. А. Вагнер указывает на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, который нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

Функциональный аспект страхового фонда:

• выявляет природу страхования;

• строго ограничивает сферу его применения рамками производственной деятельности.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда:

• комплексность;

• многообразие организационных форм;

• учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности;

• государственное регулирование этих процессов.

Формы организации страхового фонда в России:

• государственный централизованный фонд образуется государством за счет обязательных платежей юридических и физических лиц. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы, а также социальная защита граждан. Данный фонд формируется в натуральной (постоянно возобновляемые запасы продукции, сырья, продовольствия – стратегические запасы, находящиеся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам) и денежной форме (централизованные государственные финансовые резервы, привлекаемые для ликвидации последствий);

• фонд самострахования может быть организован как отдельными гражданами, так и предприятиями. Это децентрализованный, организационно обособленный фонд в форме денежных средств или натуральных запасов. Такая организация защиты позволяет быстро устранять возникающие проблемы в частной сфере или в процессе производства (семенной, фуражный фонд и т.д.).

Для предпринимателя, наряду с видимыми преимуществами, фонд самострахования имеет и ряд негативных моментов:

1. средства для создания фонда изымаются из оборота и, следовательно, прибыль предприятия уменьшается;

2. для покрытия крупного убытка денежной суммы фонда может быть недостаточно;

3. так как средства фонда должны находиться в ликвидной форме, то % дохода по таким бумагам будет ниже, чем по долгосрочным вложениям;

• фонд страховщика (страховой компании) формируется в децентрализованном порядке и только в денежной форме за счет страховых взносов страхователей, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица. Объем денежных средств фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, прогнозов и теории вероятности. Расходование средств фонда производится на конкретные цели в соответствии с правилами и условиями страхования. Этот фонд позволяет обеспечить наиболее эффективную защиту посредством солидарной раскладки ущерба на всех страхователей – создателей фонда.