Негосударственное образовательное частное учреждение

высшего профессионального образования

Уральский институт фондового рынка

Дата отправления: 13февраля 2012 г.

Контрольная работа № 1

По теории бухгалтерского учета

Студента 3 курса заочного отделения

Специальности: Финансы и Кредит, гр. 301 З/О

Шестакова

Олега

Константиновича

Оценка: ___________________

Проверил: «___» _____________2011 г.

Преподаватель: ЛьвоваМ.И.

Екатеринбург

2012

Задание 1

На основе данных табл. 1 сгруппировать хозяйственные средства предприятия по их составу и размещению. Результаты занести в таблицу 2.

Исходные данные:

Таблица 1. Перечень имущества промышленного предприятия и источников его образования

№	Хоз.средства	Сумма	№	Хоз.средства	Сумма	№	Хоз.средства	Сумма
1	Компьютер	338	18	Станки в цехе	2705	35	Верстаки	41
2	Задолженность внебюджетным фондам	31	19	Нефтепродукты	66	36	Арендная плата за оборудование внесенная предприятием за следующий год	46
3	Задолженность персоналу по з/плате	3150	20	Детали в обработке	54	37	Огнетушители	10
4	Здание цеха №1	15400	21	Краткосрочные ценные бумаги	5	38	Сверла	25
5	Задолженность подотчетного лица	3	22	Деньги в кассе	10	39	Забор заводской	315
6	Токарные станки	1250	23	Задолженность по трансп. налогу	35	40	Пресс	206
7	Машинное масло	10	24	Тара	64	41	Печи плавильные	324
8	Полуфабрикаты	23	25	Металлолом от разборки оборудования	6	42	Разные инструменты	60
9	Займ другому предприятию на год	600	26	Легковые автомашины	2000	43	Задолженность покупателей	240
10	Задолженность фирме «Вета» за услуги	45	27	Кредит банка	4000	44	Вспомогательные материалы	1
11	Сталь листовая	52	28	Деньги на расчетном счете	475	45	Электросети	215
12	Сейф	634	29	Продукция на складе	113	46	Задолженность за топливо	13
13	Письменные столы	50	30	Брокерское место на бирже	94	47	Незавершенное производство	21
14	Межцеховой трубопровод	1450	31	Задолженность контрагентам	24	48	Средства из бюджета на научные исследования	550
15	Строящееся здание цеха	1430	32	Задолженность по НДС	18	49	Резервный капитал	140
16	Олифа	13	33	Подшипники для ремонта оборудования	9
17	Уставный капитал	20000	34	Прибыль отчетного года	352

Решение:

Таблица 2. Хозяйственные средства предприятия по их составу и размещению

№	Наименование имущества	Сумма	№	Наименование источника формирования имущества	Сумма
1	2	3	4	5	6
1	Внеоборотные активы		3	Собственный капитал
	ОС (4,6,14,18,26,35,39,40,41,45)	23906		Уставный капитал (17)	20000
	НМА	0		Резервный капитал (49)	140
	Капитальные вложения (15)	1430		Прибыль (34)	352
	Долгосрочные финансовые вложения	0		Целевое финансирование (48)	550
2	Оборотные активы		4	Заемный капитал
	Запасы и затраты			Долгосрочные обязательства
	Товары и готовая продукция (29)	113		Кредиты и займы (27)	4000
	Полуфабрикаты, покупные изделия, запчасти, комплектующие (8,11,33)	84		Отложенное налоговое обязательство (2,23,32,)	84
	Расходы будущих периодов (36)	46	5	Краткосрочные обязательства
	Незавершенное производство (20,47)	75		Кредиты и займы
	Прочие запасы и затраты (1,7,12,13,16,19,24,25,30,37,38,42,44)	1371		Кредиторская задолженность (3,10,31,46)	3232
	Средства в расчетах			Доходы будущих периодов
	Дебиторская задолженность (43)	240		Резервы предстоящих расходов и платежей
	Денежные средства (5,22,28)	488
	Краткосрочные финансовые вложения (9,21)	605
	ИТОГО:	28358		ИТОГО:	28358

Задание 2

На основе данных открыть счета бухгалтерского учета, отразить операции, используя метод двойной записи, посчитать обороты за период, вывести конечные остатки и составить оборотно-сальдовую ведомость.

Исходные данные:

Имеются следующие остатки по счетам из Главной книги, тыс. руб.:

Основные средства	2500	Задолженность покупателей	1620
Уставный капитал	3200	Резервный капитал	1400
Нераспределенная прибыль	1400	Касса	7
Задолженность соц. страху	1887	Задолженность банку	1600
Незавершенное производство	1760	Расчетный счет	3600

За месяц проведены следующие операции:

1. Выданы деньги в подотчет 2 тыс. руб.

2. Начислена амортизация по основным средствам назначения – 3450 тыс. руб.

3. Перечислена задолженность внебюджетным фондам – 1880 тыс. руб.

4. Получены деньги с расчетного счета в кассу для хоз. нужд – 20 тыс. руб.

5. Поступили деньги от покупателей – 1620 тыс. руб.

Решение:

Отразим на счетах бухгалтерского учёта операции за месяц:

Таблица 1.

За месяц проведены следующие операции:	Сумма, тыс. руб.	Дт	Кт
1)      Выданы деньги в подотчет	2	71	50
2)      Начислена амортизация по основным средствам назначения	3450	20	02
3)      Перечислена задолженность внебюджетным фондам	1880	69	51
4)      Получены деньги с расчетного счета в кассу для хоз. нужд	20	50	51
5)      Поступили деньги от покупателей	1620	51	62

Таблица 2.Оборотно-сальдовая ведомость

Наименование (код) счетов	Сальдо на начало		Оборот за период		Сальдо на конец
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
Основные средства 01	2500				2500
Амортизация по ОС 02				3450		3450
Основное производство 20	1760		3450		5210
Касса 50	7		20	2	25
Расчетный счет 51	3600		1620	1900	3320
Расчеты с покупателями и заказчиками 62	1620			1620
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69		1887	1880			7
Расчеты с подотчетными лицами 71			2		2
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66		1600				1600
Уставный капитал 80		3200				3200
Резервный капитал 82		1400				1400
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)84		1400				1400
ИТОГО:	9487	9487	6972	6972	11057	11057

Таблица 3. Остатки по счетам на конец отчетного периода, тыс. руб.

Основные средства	5950	Задолженность покупателей	-
Уставный капитал	3200	Резервный капитал	1400
Нераспределенная прибыль	1400	Касса	25
Задолженность соц. страху	7	Задолженность банку	1600
Незавершенное производство	1760	Расчетный счет	3320

Задание 3

Заполните баланс типовой формы на конец периода по следующим данным:

Наименование имущества	Сальдо на к.п.	Наименование имущества	Сальдо на к.п.
Задолженность прочим кредиторам (76)	496 500	Амортизация основных средств (02)	2 000 000
Нераспределенная прибыль (84)	938 149	Денежные средства в кассе (50)	750
Задолженность по соц.страхованию (69)	250 000	Добавочный капитал (83)	62 760
Нематериальные активы (04)	660 000	Задолженность бюджету по налогам(68)	389 651
Расчетный счет (51)	2 844 375	Готовая продукция (43)	608 570
Уставный капитал (80)	8 750 000	Амортизация нематер.активов (05)	120 000
НДС по приобретенным ценностям (19)	191 650	Задолженность по з/плате (70)	153 450
Затраты в незавершенном производстве (20)	85 355	Задолженность поставщикам (60)	28 675
Незавершенное строительство (08)	445 000	Задолженность прочих дебиторов (76)	3 960
Основные средства (01)	6 667 250	Материальные запасы (10)	1 100 775
Задолженность покупателей (62)	581 500

Решение:

Актив		Код показателя		На конец отчетного периода
1		2		4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04 минус 05)		110		540000
Основные средства (01 минус 02)		120		4667250
Незавершенное строительство (07,08)		130		445000
Доходные вложения в материальные ценности (03)		135		-
Долгосрочные финансовые вложения (58)		140		-
Отложенные налоговые активы (09)		145		-
Прочие внеоборотные активы		150		-
Итого по разделу I		190		5652250
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе:		210		1 794 700
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)		211		1100775
животные на выращивании и откорме (11)		212		-
затраты в незавершенном производстве (20,21,23)		213		85 355
готовая продукция и товары для перепродажи (41,42,43,44)		214		608 570
товары отгруженные (45)		215		-
расходы будущих периодов (97)		216		-
прочие запасы и затраты (28,29)		217		-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)		220		191 650
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		230		-
в том числе покупатели и заказчики		231		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,68,69,70,71,73,75,76,79)		240		585 460
в том числе покупатели и заказчики (62)		241		581 500
Краткосрочные финансовые вложения (58)		250		-
Денежные средства (50,51,52,55,57)		260		2 845 125
Прочие оборотные активы		270		-
Итого по разделу II (210+220+230+240+250+260+270)		290		5 416 935
БАЛАНС		300		11 069 185
Пассив	Код показателя		На конец отчетного периода
1	2		4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)	410		8 750 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)	411		()
Добавочный капитал (83)	420		62 760
Резервный капитал (82)	430		-
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431		-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)	470		938 149
Итого по разделу III	490		9 750 909
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67)	510		-
Отложенные налоговые обязательства (77)	515		-
Прочие долгосрочные обязательства	520		-
Итого по разделу IV	590		-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66)	610		-
Кредиторская задолженность	620		1 318 276
в том числе: поставщики и подрядчики (60)	621		28 675
задолженность перед персоналом организации (70)	622		153 450
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	623		250 000
задолженность по налогам и сборам (68)	624		389 651
прочие кредиторы (62,71,76)	625		496 500
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)	630		-
Доходы будущих периодов (98)	640		-
Резервы предстоящих расходов (96)	650		-
Прочие краткосрочные обязательства	660		-
Итого по разделу V (610+620+630+640+650+660)	690		1 318 276
БАЛАНС(490+590+690)	700		11 069 185