- •Вариант 1 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Вариант 2 «Учет основных средств»
- •Вариант 3 «Учет товаров»
- •Вариант 4 «Учет нематериальных активов»
- •Вариант 5 «Учет оборудования»
- •Вариант 6 «Учет материалов»
- •Вариант 7 «Учет основных средств»
- •Вариант 8 «Учет нематериальных активов»
- •Вариант 9 «Учет кассовых операций»
- •Вариант 10 «Учет подотчетной суммы»
- •Вариант 11 «Расчёты с поставщиками»
- •Вариант 12 «Учет товаров»
- •Вариант 13 «Учет подотчетной суммы»
- •Вариант 14 «Учет основных средств»
- •Вариант 15 «Учет готовой продукции и ее продажа»
- •Вариант 16 «Учет кассовых операций»
- •Вариант 17 «Учет основных средств»
- •Вариант 18 «Учет подотчетной суммы»
- •Вариант 19 «Расчёты с поставщиками»
- •Вариант 20 «Учет приобретения материальных ценностей»
- •Вариант 21 «Учет подотчетной суммы»
- •Вариант 22 «Учет готовой продукции и ее продажа»
- •Вариант 23 «Учет кассовых операций»
- •Вариант 24 «Учет основных средств»
- •Вариант 25 «Учет материалов»
- •Вариант 26 «Учет подотчетной суммы»
- •Вариант 27«Учет операций на расчетном счете с покупателем»
- •Вариант 28 «Расчёты с поставщиками»
- •Вариант 29 «Учет оборудования»
- •Вариант 30 «Расчеты с подотчетными лицами»
Вариант 1 «Расчеты с подотчетными лицами»
Петкунов Виктор Павлинович командирован в г. Тулу для согласования графика поставки товаров в рамках заключенного договора сроком на 5 дней проездом самолетом. Перед командировкой 19 июня текущего года данный работник получил аванс в размере 4710 руб. из расчета:
суточные-500 руб.(5*100 руб.);
расходы по найму жилого помещения 2200 руб. (4*550 руб.);
расходы на проезд-2010 руб.
После возвращения из командировки 25 июня текущего года в бухгалтерию представлен отчет с подтверждающими документами: квитанция гостиницы по найму жилого помещения на сумму 3000 руб. (4*750 руб.) и авиабилеты на сумму 2010 руб. Суммы уплаченного налога на добавленную стоимость в документах выделены отдельной строкой. Кроме того, по заявлению работника приказом руководителя ему разрешено выплатить суточные из расчета 150 руб. за каждый день пребывания в командировке. Итого авансовый отчет утвержден в сумме 5760 руб. 25 июня Петкунову Виктору Павлиновичу была выплачена компенсация перерасхода по авансовому отчету.
Оформите прошедшие операции документами «Авансовый отчет» (корр. счет по всем операциям - 44), «Приходный (расходный) кассовый ордер». В кассу денежные средства поступают с расчетного счета, введите по р/сч. начальные остатки 7000 руб.(корр. счет 00).
Сформируйте отчеты: «Кассовая книга» за июнь месяц текущего года, оборотно - сальдовую ведомость (корр.счет – 44, 50.1, 51 , 71.1).
Вариант 2 «Учет основных средств»
14 января текущего года по накладной № 12 от ООО «КомпьюЛинк» получен персональный компьютер (AMD Athlon 64 X2 6000 AM2/Gigabyte GA-M57SLI-S4/2048M/500G/PCI-E 768M 8800GTX/DVDRW/Cardreader/ANTEC Nine Hundred 530W, сетевой фильтр) стоимостью 36271,00 руб., в том числе НДС 18%. К документам поставщика приложен счет-фактура № 20 от 14.01.__. Компьютер оприходован на склад по приходному ордеру № 1.
Покупка компьютера осуществлена при посредничестве ООО «Поделись». На стоимость услуг в размере 2600 руб. предъявлен счет-фактура № 18 от 14 января текущего года.
21 января текущего года компьютер введен в эксплуатацию. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств по форме № ОС-1 объект передан в эксплуатацию в подразделение «Бухгалтерия», ответственный за сохранность назначена бухгалтер Павлова А.Н., срок полезного использования объекта составляет 4 года, способ начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета-линейный.
16 марта текущего года компьютер передан из бухгалтерии в администрацию.
Необходимо отразить в бухгалтерском учете факт поступления основного средства с помощью документа «Поступление ОС» (НДС сверху 18%, данные поставщика произвольные). Отразите в бухгалтерском учете операцию по вводу в эксплуатацию компьютера, используя документ «Ввод в эксплуатацию». Передачу компьютера из одного подразделения в другое отразите с помощью документа «Перемещение ОС». Произведите начисление износа за январь, февраль, март месяцы с использованием документа «Начисление амортизации».
Составьте отчеты по ОС за январь, февраль, март месяцы текущего года (корр. счета 01.1, 02.1, 08.4).