Вариант 19 «Расчёты с поставщиками»

В феврале текущего года в магазине «Север» были зафиксированы следующие операции:

1. Поступление товара 09.02 текущего года обои (покупная цена у поставщика – 160 руб., оптовая цена для реализации в магазине – 310 руб., НДС – 18 %), поставщик – ООО «Астра», количество – 20 рулонов.

2. Оплата товара поставщику ООО «Астра» 10.02__ (документы платежное поручение и Выписка корр. счет -60.1). Личные данные поставщиков произвольные.

3. Поступление товара 11.02__ краска (покупная цена у поставщика – 95 руб., оптовая цена для реализации в магазине – 145 руб., НДС – 18 %), поставщик – «Ремонт», количество – 90 банок.

4. Оплата товара поставщику ООО «Ремонт» 12.02__ (документы платежное поручение и Выписка корр. счет -60.1).

Оформите прошедшие операции документами «Поступление товаров», «Платежное поручение», «Выписка».

По р/сч. введите начальные остатки 13000 руб.(корр. счет 00).

Сформируйте «Оборотно - сальдовую ведомость по счету 51, 60» за февраль месяц текущего года.

Вариант 20 «Учет приобретения материальных ценностей»

02.02 текущего года на склад материалов предприятия ООО «Византия» от поставщика ООО «Олимп» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета-фактуры № 31 от 29.01. текущего года. При приёмке материалов была обнаружена недостача материала.

Наименование	Ед.изм.	По документам			Недостача
		Кол.	Цена	Сумма	Кол.	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2*1.2	шт.	150	120,00	18000,00
Плита ДСП 1.0* 0.6	шт.	400	89,60	35840,00	40	89,60	3584,00
Брус осиновый	куб м.	2	1800,00	3600,00
Шпон дубовый 1200 мм.	м.	200	186,40	37280,00
Шпон орех 1000 мм	м.	500	157,60	78800,00
Итого				173520,00			3584,00
в т ч. НДС 18 %				26469,15

Необходимо отразить в бухгалтерском учете факт поступления материалов с помощью документа «Поступление материалов» (НДС в сумме 18%, данные поставщика произвольные). Факт недостачи операцией введенной вручную через журнал операций (Д76.2 К60.1).

Отразить в бухгалтерском учете операцию по передаче материалов в производство с помощью документа «Перемещение материалов».

Составить отчеты по материалам за февраль месяц текущего года (корр. счета 10.1, 60.1, 76.2).

Вариант 21 «Учет подотчетной суммы»

19 февраля текущего года заведующая хозяйством предприятия «Лукоморье» Зайцева Нина Павловна получила под отчет 1500 руб. на хозяйственные нужды (оформить факт поступления денежных средств в кассу с р/сч.). 21 февраля Зайцева Н.П. сдала остаток подотчетной суммы в кассу и «Авансовый отчет» с оправдательными документами:

1. Товарный чек из магазина «Радуга» от 20 февраля на сумму 1280 руб. (за 8 настольных ламп).

2. Товарный чек из магазина «ЦУМ» от 20 февраля на сумму 180 руб. (за 10 ручек).

Неиспользованная подотчетная сумма в тот же день сдана в кассу предприятия «Лукоморье».

Оформите прошедшие операции документами «Авансовый отчет» (корр. счет по всем товарам - 26), «Приходный (расходный) кассовый ордер». По р/сч. введите начальные остатки 3000 руб.(корр. счет 00 через журнал операций).

Сформируйте отчеты: «Кассовая книга» за 19 февраля, оборотно - сальдовую ведомость за февраль месяц текущего года (корр.счет – 50.1, 71.1).