2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Открытое акционерное общество «АВТОДОМ» создано путем реорганизации в форме преобразования ООО в ОАО на основании протокола № 3 от 21 июня 2007 года. Дилерский бизнес под торговой маркой «АВТОДОМ» осуществляется с 1992 года. Давняя история компании вносит безусловный вклад в укрепление позитивного имиджа компании как на рынке, так и в отношениях с концерном BMW AG. В последние годы операционная деятельность развивалась вместе с ростом рынка иномарок и посредством приобретений конкурирующих дилеров в сегменте BMW, в результате чего к 2008 компания занимала 25%-ную долю общероссийского рынка BMW. ОАО «АВТОДОМ», консолидировал в 2008-2009 гг. всю операционную деятельность, развивающуюся под торговой маркой «АВТОДОМ» (включая операционные потоки, оборотные и внеоборотные активы). К настоящему моменту времени организация является лидирующим игроком на рынке продаж BMW в России, обладает крупнейшей среди дилеров премиум-марок в Москве сервисной базой и оказывает широчайший спектр высококачественных услуг, что обеспечивает ей стабильный высокомаржинальный доход.

В собственности организации находится более 30 тысяч квадратных метров недвижимого имущества, используемого дилерскими центрами. Операционная деятельность осуществляется в четырех дилерских центрах в Москве и одном в Санкт-Петербурге.¹⁵ Центры Компании полностью соответствуют стандартам BMW, что создает им большое конкурентное преимущество по сравнению с рядом других дилеров. По прогнозам организации ежегодный рост продаж новых автомобилей BMW в диапазоне 5 лет составит не менее 7%. При этом они планируют сосредоточиться на наиболее высокомаржинальных видах деятельности – сервисных услугах и продаже запасных частей. Валовая маржа по указанным видам деятельности составляет более 30%, тогда как средневзвешенная эффективная маржа от продажи автомобилей - около 7%. Сейчас доля сервисных услуг и запасных частей в общей выручке составляет 20%, за ближайшие два года они планируют довести ее до уровня не ниже 25%, за счет оптимизации производственных процессов и эффективного использования своих площадей.

Стратегия компании предполагает:

• полный цикл обслуживания клиента: максимизация географии присутствия для розничного клиента, максимизация предложения - воплощение любых пожеланий клиента, постоянное совершенствование стандартов обслуживания в собственной сети, замкнутый цикл послепродажного обслуживания - полное сопровождение эксплуатации, автомобиля вплоть до замены на новый по программе trade-in, развитие финансовых программ и программ для повышения комфортности клиента;

• непрерывное улучшение финансовых показателей: рост выручки, рост доходности, как EBITDA, так и чистой прибыли; снижение долговой нагрузки и минимизация соотношения «долг / EBITDA».

Цели создания: В соответствии с уставом, целью создания общества является осуществление самостоятельной хозяйственной деятельности, оказание услуг, выполнение работ для предприятий, организаций и граждан, с целью извлечения прибыли.

Миссия: создать максимальный комфорт для клиента с момента продажи и на протяжении всего периода эксплуатации автомашины, беря на себя реализацию всех непосредственных и сопутствующих услуг, учитывая и предугадывая все клиентские потребности: максимизировать рыночную долю компании в сегменте BMW в России неуклонно повышать уровень финансовой стабильности и доходности компании в интересах акционеров.

Коды основных отраслевых направлений деятельности компании согласно ОКВЭД, (более подробно в уставе¹⁶):

Код по ОКВЭД	Вид экономической деятельности
50.10	Торговля автотранспортными средствами
50.10.1	Оптовая торговля автотранспортными средствами
50.10.2	Розничная торговля автотранспортными средствами
50.10.3	Торговля автотранспортными средствами через агентов

Таблица 2. - Коды ОКВЭД¹⁷

50.20	Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
50.20.1	Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей
50.20.2	Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств
50.20.3	Предоставление прочих видов услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средств
50.30.1	Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
50.30.2	Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями

Основные рынки сбыта продукции (работ, услуг), на которых организация осуществляет свою деятельность: по отраслевому признаку - автомобильный рынок (легковые автомобили иностранного производства Premium-класса); по территориальному признаку – в основном, рынки Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Тем не менее, прослеживается тенденция опережающего роста региональных продаж – если в 2010 году доля региональных продаж составляла 51%, то в 2011 году уже 55% объема рынка. Компания осуществляет продажи автомобилей BMW, BMW ALPINA и MINI, мотоциклов BMW, запасных частей и аксессуаров, оказывает комплексное сервисное обслуживание авто и мототехники, продает страховые, кредитные и прочие финансовые продукты. Марка BMW позиционируется на премиальном сегменте автомобильного рынка.

Среди факторов, которые могут негативно сказаться на сбыте продукции (работ, услуг), можно выделить следующие: потеря покупательной способности клиентов; ухудшение инфраструктуры и экономической ситуации; ужесточение конкуренции. Компания имеет лицензию на: эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов. Дата выдачи 09.07.2010. Срок действия разрешения (лицензии) по 09.07.2015. Прогноз организации относительно продления высокая.

Основные виды хозяйственной деятельности, обеспечившие не менее, чем 10 процентов выручки (доходов) ОАО «АВТОДОМ» за 5 последних завершенных финансовых лет:

Наименование показателя	Отчетный период
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	9 мес. 2011г.
Вид хозяйственной деятельности: Реализация транспортных средств
Объём выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	224 024	5 391 810	8 238 415	8 000 985	6 379 568
Доля объёма выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	81,3	80,0	80,3	79,04	80,2
Вид хозяйственной деятельности: Реализация запасных частей и аксессуаров
Объём выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	39 019	377 743	678 929	611 179	527 415
Доля объёма выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	14,2	5,6	6,6	6,04	6,6
Вид хозяйственной деятельности: Реализация работ (услуг) сервиса
Объём выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	12 017	899 389	1 269 360	1 414 842	939 012
Доля объёма выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	4,4	13,4	12,4	13,98	11,8

Таблица 3. - Объемы выручки¹⁸

Выводы:

Последнее время у компании происходит снижение объемов выручки, так, как исходя из данных в (таблице 3), рассчитал динамику объемов выручки, от хозяйственной деятельности по формуле:

TpN = N1/N0,

где N1 – объем выручки в отчетном периоде, а N0 – объем выручки в базисном.

Взяв за базисный период 2010г., а за отчетный 9 мес.2011г., из анализа видно, что: Объем выручки от реализации транспортных средств снизился за 9 месяцев на 0.79%. Объем выручки от реализации запасных частей и аксессуаров снизился за 9 месяцев на 0.86%. Объем выручки от реализации работ (услуг) сервиса снизился за 9 месяцев на 0.66%.