3.2. Предварительный расчет объема финансирования / кредитования (проф) - 2-ая часть статического тэо (стэо-2). Принципы создания и оформления

ПРОФ нужен, чтобы предварительно рассчитать капиталовложения, необходимые для реализации ПД, с целью сопоставления их с прибылью, рассчитанной в ПФР.

Расчет капиталовложений в ПРОФ производится исходя из потребности обеспечить начало работы производственного цикла и его функционирование до начала нового производственного цикла.

Потребность в финансировании включает следующие разделы:

1. Финансирование мероприятий, связанных с организацией производственного цикла в период, предшествующий регламентной работе производственной системы.

1.1. Стоимость ОФ, необходимых для обеспечения МГС с учетом их доставки и наладки, в т.ч. МНМА и ОФ, предусмотренные вспомогательными разделами ПД.

1.2. Заработная плата (в т.ч. начисления на нее) административного, снабженческо-сбытового и вспомогательного персонала, наличие которого необходимо в период организации и наладки производственного цикла.

1.3. Постоянная составляющая хозяйственных затрат в период, предшествующий 1-му производственному циклу, в т.ч.:

- коммунальные платежи;

- арендные затраты;

- расходы на МБП;

- коммуникационные расходы;

- охранные мероприятия.

1.4. Единоразовые затраты, связанные с разрешительными мероприятиями.

2. Финансирование процесса производства в регламентном режиме на период 1-го производственного цикла.

2.1. Стоимость сырья, материалов, комплектующих, топлива, МБП необходимых для обеспечения производства на период одного производственного цикла, в т.ч. и сырье и материалы, необходимые для функционирования технологических систем, предусмотренных во вспомогательных разделах ПД (см. п.п. 2.3.1 – 2.3.3.).

2.2. Стоимость сырья, материалов, комплектующих, топлива, МБП, обеспечивающих минимальный страховой производственный запас, в т.ч. сырье и материалы, необходимые для функционирования технологических систем, предусмотренных во вспомогательных разделах ПД (см. п.п. 2.3.1 – 2.3.3.).

2.3. Заработная плата (в т.ч. начисления на нее) производственных рабочих за период 1-го производственного цикла.

2.4. Заработная плата (в т.ч. начисления на нее) административного, снабженческо-сбытового и вспомогательного персонала за период 1-го производственного цикла.

2.5. Стоимость сертификации, стандартизации и т.п. организационных мероприятий по сбыту продукции, полученной в 1-ом производственном цикле.

2.6. Стоимость транспортировки реализуемой продукции, полученной в 1-ом производственном цикле.

2.7. Стоимость поддержки функционирования технологических систем, предусмотренных во вспомогательных разделах ПД (см. п.п. 2.3.1 – 2.3.3.) в период 1-го производственного цикла.

3. Финансирование постоянной составляющей хозяйственных затрат, связанных с функционированием производственного цикла в регламентном режиме.

- коммунальные платежи;

- арендные затраты;

- расходы на МБП;

- коммуникационные расходы;

- охранные мероприятия.

Возможно использование табличной формы (Табл.2) при написании ПРОФ, например:

Таблица 2

№ п/п	Наименование финансируемой (кредитуемой) статьи расхода	Порядок расчета финансируемой (кредитуемой) статьи расхода (графа применяется в случае, когда порядок расчета не отражен в текстовой части ПРОФ, по необходимости)	Сумма, грн.	Ссылка на источник данных для расчета
1	2	3	4	5
1	Финансирование мероприятий, связанных с организацией производственного цикла в период, предшествующий регламентной работе производственной системы
1.1	Стоимость ОФ, необходимых для обеспечения МГС, в т.ч.: - доставка - наладка	……….	…….	…..
…	………..	……….	…….	…..
	Итого по п.1
2	Финансирование процесса производства в регламентном режиме на период 1-го производственного цикла.
2.1	………..	……….	…….	…..
…	………..	……….	…….	…..
	Итого по п.2
3	Финансирование постоянной составляющей хозяйственных затрат, связанных с функциониро-ванием производственного цикла в регламентном режиме.	…….	……..	………
3.1	…….	…….	……..	………
…	…….	…….	……..	………
	Итого по п.3
	ВСЕГО

Положительное решение по реализации ПД возможно только при условии:

а) если в результате сопоставления подтверждается сохранение и/или прирост приведённой стоимости капиталовложений;

б) прирост приведенной стоимости капиталовложений:

- выше (или равен) уровня, определенного потенциальным инвестором;

- выше (или равен) уровню, определенному в ТЗРП;

в) величина капиталовложений (кредитования) не превышает уровня:

- определенного в ТЗРП организатором проекта;

- определенного инвестором (кредитором) на основе его собственных принципов и возможностей.

СТЭО не учитывает возможных осложнений, возникающих при погашении кредиторской задолженности по ссуде и плате за нее. Эти сложности связанны с необходимостью погашения, в первую очередь, налоговых обязательств, причем возникших в соответствии с правилом первого события». Следовательно, наличие только СТЭО не позволяет реально определить необходимую величину кредита и оптимальный график его предоставления. Кроме того, СТЭО не является достаточным для наглядного подтверждения возможности возврата кредита и осуществления платы за него в течение оговоренного срока.