Тема 2. «торговые операции коммерческих банков россии »

1. Экспортные операции коммерческих банков России

2. Импортные операции коммерческих банков России

1Вопрос.

На основании существующего законодательства при осуществлении российским предприятием экспорта товаров и услуг контроль за своевременным и полным поступлением валютной выручки осуществляет уполномоченный банк, а также органы государственного таможенного комитета и ЦБ РФ. С целью осуществления валютного контроля за поступлением валютной выручки предусмотрен определенный порядок действий: по каждому заключенному экспортером контракту оформляется специальный документ, который называется паспорт сделки. Он подписывается руководством уполномоченного банка, открывается на транзитный валютный счет , в котором в последующем должна поступить от нерезидентов вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Экспортеры одновременно с паспортом сделки предоставляют оригинал или копию контракта, на основании которого был составлен паспорт сделки. С подписания паспорта сделки экспортер принимает на себя обязательства за следующие действия:

1. Полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям контракта

2. Зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту на транзитный валютный счет в банке.

Банк рассматривает предоставленные ему документы, и если они в порядке – подписывает паспорт сделки. С подписанием паспорта сделки, банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по данному контракту.

Наличие хотя бы одного из следующих условий для банка является основанием для отказа подписания паспорта сделки:

1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям указанным в паспорте сделки.

2. Несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства РФ.

3. Наличие в контракте условий, предусматривающих зачисление валютной выручки на счета предприятий и лиц, не являющихся экспортерами.

При поступлении на транзитный валютных счет экспортера валютной выручки от экспорта товаров в обязательном порядке, часть валютной выручки подлежит продаже через валютную биржу, а часть остается в распоряжении предприятия экспортера. В связи с резким ухудшением финансовой ситуации в России и необходимостью пополнить валютные резервы, было принято решение об увеличении процента обязательной продажи до 75% и сокращения сроков продажи с 14 до 7 календарных дней. В случаях когда валютная выручка от экспорта товаров поступает в банк не в полном объеме или с нарушением срока, экспортер имеет право обратиться в Министерство внешних экономических связей России для получения письменного подтверждения обоснованности недополучения или задержки получения валютной выручки от экспорта товаров, либо предоставить в свой банк письменное подтверждение ЦБ РФ об освобождении от обязательного зачисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки РФ. В случае если указания, содержащиеся в поручении экспортера по использованию поступивших на транзитный валютный счет сумм не соответствуют требованиям валютного законодательства, уполномоченный банк обязан довести свое мнение до экспортера и письменно известить территориальное управление ЦБ РФ о проводимой валютной операции.

В случае если оформляемая сделка предусматривает превышение срока поступления выручки 180 календарных дней от даты таможенного оформления товаров на экспорт, экспортер обязан до подписания контракта и соответствующего паспорта сделки получить в ЦБ РФ лицензию на совершение валютной операции, связанной с движением капитала. Отметка банка о наличии лицензии ЦБ РФ в паспорте сделки является для таможенных органов основанием для приема груза к таможенному оформлению, в том случае когда предполагаемый срок поступления выручки отдален более чем на 180 дней от даты принятия товаров к таможенному оформлению. По информации поступающей от банков, главное территориальное управление Банка России самостоятельно осуществляет проверку проводимых валютных операций, запрашивает объяснение в ходе проверки и по ее результатам, а также предъявляет требование об устранении выявленных нарушений и предпринимает другие меры, предусмотренные законодательством РФ. Требование ЦБ РФ об устранении выявленных нарушений являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, которые осуществляют валютные операции на территории РФ. В случае когда выручка на экспорт поступила от иностранного покупателя в банк по не оформлявшемуся паспорту сделки, экспортер обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной сумме на свой транзитный валютный счет в другой банк, который оформил указанный паспорт сделки. К поручению на перевод экспортер прилагает заверенную другим банком копию паспорта сделки, которая вместе с заявлением на перевод служит для банка основанием для осуществления перевода. Коммерческие банки России за выполнение функций агентов валютного контроля по контракту, на основании которого составлен паспорт сделки взымают с предприятия-экспортера плату, которая взымается банком не ранее поступления в банк суммы экспортной выручки по данному контракту. В остальном порядок взимания указанной платы определяется банком по договоренности с экспортером.