2. Доходы и расходы жилищно-коммунальной организации

2.1. Определение расходов на выполнение намеченной программы работ

В состав себестоимости выполнения отдельного вида работ входят затраты по следующим элементам:

- материальные затраты (МЗ);

- заработная плата (З);

- социальные отчисления (СО);

- прочие расходы.

Затраты на материалы и производственный инвентарь рассчитываются по каждому виду работ, исходя из планируемого объема работ и норм расхода материалов на каждый вид работ, с использованием сложившихся на данную дату рыночных цен на материалы и инвентарь.

Таблица 5

Расчёт затрат на материалы

Наименование вида работ, материалов	Ед. изм.	Объём работ в натур. ед.	Норма расхода на ед. работ	Расход материала на объём работ	Цена за ед. материала,руб.	Стоимость материальных затрат,руб.
Дворник (4чел) Холодный период 1. Подметание Снега: Метла берёзовая Лопата снегоуборочная Верхонки	шт/год шт/год шт/год	- - -	70шт/чел 0,5шт/чел 10шт/чел	280 2 40	14 145 15	3920 290 150
2. Сдвигание снега: Скребок Лопата штыковая Тележка	шт/год шт/год шт/год	- - -	1шт/чел 0,5шт/чел 0,5шт/чел	4 2 2	998 109 1055	3992 218 2110
3. Посыпка территории песком (96 раз/год): Лопата совковая Ведро Песок сеяный	шт/год шт/год куб.м	- - 1119кв.м	0,5шт/чел 0,33шт/чел 2куб.м/ 1000 кв.м	2 1,32 215	95 74 600	190 98 129000
4. Очистка территории от наледи и льда: Лом	шт/год	-	0,2шт/чел	0,8	250	200
5. Уборка контейнерных площадок: Метла берёзовая Верхонки Лопата совковая	Учтено в пунктах выше
Тёплый период 7.Подметание территории: Метла берёзовая Мешки полиэтиленовые ёмкостью 20 л. Перчатки тканевые	шт/год шт/год шт/год	- - -	53шт/чел 365шт/чел 15шт/чел	212 1460 60	14 0,5 9	2968 730 540
8. Уборка газонов: Ведро Грабли Лопата совковая Метла с синтетическим ворсом Тележка	шт/год шт/год шт/год шт/год шт/год	- - - - -	0,33шт/чел 0,33шт/чел 1шт/чел 5шт/чел 0,5шт/чел	1,32 1,32 4 20 2	74 256 95 142 1055	98 338 380 2840 2110
Уборщица(3чел) 1.Влажное подметание лестничных площадок и маршей: Совок Ведро Веник	шт/год шт/год шт/год	- - -	0,5шт/чел 0,33шт/чел 12шт/чел	1,5 1 36	34 74 54	51 74 1944
2.Мытьё пола лестничных площадок и маршей (24 раза/год): Швабра Мешковина Моющее средство Перчатки резиновые Вода	шт/год кг кг шт/год л	- 1920кв.м 1920кв.м - 1920	1шт/чел 0,2кг/100квм 0,2кг/ 100кв.м 24шт/чел 200л/ 100кв.м	3 92 92 72 92160	42 15 50 8 0,0115	126 1380 4600 576 1060
3. Мытьё пола кабины лифта(96 раз/год): Вода Моющее средство Мешковина	л кг кг	9,24кв.м 9,24кв.м 9,24кв.м	200л/ 100кв.м 0,25кг/ 100кв.м 0,3кг/100квм	1775 2,2 2,7	0,0115 50 15	20,4 110 41
4.Влажная про тирка стен, две рей, кабины лифта (24раз/год): Вода Моющее средство Мешковина	л кг кг	3367кв.м 3367кв.м 3367кв.м	100л/100кв.м 0,2 л/100кв.м 0,15кг/100кв.м	80808 162 121	0,0115 50 15	930 8100 1815
5. Мытьё окон (2 раза/год): Вода Мешковина Синтетический очиститель стёкол	л кг л	60,48кв.м 60,48кв.м 60,48кв.м	500л/100кв.м 0,3кг/100квм 0,6л/100квм	605 0,36 0,8	0,0115 15 113	7 6 91
Слесарь-сантехник(2чел) Устранение неисправностей: Набор инструментов Перчатки	шт/год шт/год	- -	0,5шт/чел 20шт/чел	1 40	2421 9	2421 360
Электромонтёр(1) Устранение неисправностей в электропроводке: Набор инструментов Перчатки специальные	шт/год шт/год	- -	0,5шт/чел 7шт/чел	0,5	2775	1388

МЗ=171745 руб.

Месячная заработная плата работников, занятых конкретным видом

деятельности, определяется по формуле:

З=∑Ч_i×Т×К_т×К_р×П_т×П_г (2)

где Ч_i – нормативная численность работников по отдельным видам работ;

Т – тарифная ставка рабочего первого разряда, равная 2156 руб.;

К_т – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

К_р – районный коэффициент, равный 1,25;

П_т – коэффициент текущего премирования, равный 1,15;

П_г– коэффициент премирования по итогам года, равный 1,083.

Расчёт:

Директор(16 раз-д):З_рук.=1*2156*6,1*1,25*1,15*1,083=20475 руб.

Главный инженер(14 разр-д): З_инж.=1*2156*4,78*1,25*1,15*1,083=16044 руб.

Главный бухгалтер(13 разр-д): З_бух.= 1*2156*4,23*1,25*1,15*1,083=14198 руб.

Экономист(12 разр-д): З_эк.= 1*2156*3,75*1,25*1,15*1,083=12586 руб.

Начальник участка(12 разр-д): З_нач.уч.= 1*2156*3,75*1,25*1,15*1,083=12586 руб.

Заведующий складом(10 разр-д): З_зав.ск.= 1*2156*2,94*1,25*1,15*1,083=9868 руб.

Техник(11 разр-д): З_т.= 1*2156*3,32*1,25*1,15*1,083=11143 руб.

Дворник(8 разр-д):

-Подметание свежевыпавшего снега толщиной до 2 см:

З_дв.=0,15 *2156*2,31*1,25*1,15*1,083=1163 руб.

-Сдвигание свежевыпавшего снега толщиной слоя свыше 2 см:

З_дв.= 0,67*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=5195 руб.

-Посыпка территории песком или смесью с хлоридами:

З_дв.= 0,14*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=1085 руб.

-Очистка территории от наледи и льда:

З_дв.= 2,13*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=16515 руб.

-Подметание территории в дни без снегопада:

З_дв.= 0,09*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=698 руб.

-Уборка контейнерных площадок:

З_дв.= 0,004*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=31 руб.

-Сдвигание свежевыпавшего снега в дни сильных снегопадов:

З_дв.= 0,51*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=3954руб.

-Подметание территории:

З_дв.= 0,26*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=2016 руб.

-Уборка газонов:

З_дв.= 1,37*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=10622 руб.

-Подметание территории в дни с сильными осадками:

З_дв.= 0,14*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=1085 руб.

З_дв.= 42364 руб.

Уборщица(8 разр-д):

• Влажное подметание лестничных площадок и маршей нижних трех этажей:

З_уб.= 0,74*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=5737 руб.

• Влажное подметание лестничных площадок и маршей выше третьего этажа:

З_уб.= 0,72*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=5583 руб.

• Мытье пола кабины лифта:

З_уб.= 0,008*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=62 руб.

• Влажная протирка стен, стен кабины лифта:

З_уб.= 0,65*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=5040 руб.

• Влажная протирка дверей:

З_уб.= 0,007*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=54 руб.

• Мытье лестничных площадок и маршей нижних трех этажей:

З_уб.= 0,16*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=1241 руб.

• Мытье лестничных площадок и маршей выше третьего этажа:

З_уб.= 0,21*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=1628 руб.

• Мытье окон:

З_уб.= 0,05*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=388 руб.

З_уб.= 19733 руб.

Слесарь-сантехник(8 разр-д): З_сл.=2*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=15507 руб.

-Водопровод, канализация, горячее водоснабжение:

З_сл.=0,96*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=7443 руб.

-Центральное отопление :

З_сл.=0,5*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=3876 руб.

З_сл.=11319 руб.

Электромонтер( 8 разр-д):

-Дома со скрытой электропроводкой:

З_эл.= 0,37*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=2868 руб.

-Световые домовые знаки и уличные указатели:

З_эл.= 0,1*2156*2,31*1,25*1,15*1,083=775 руб.

З_эл.= 3623 руб.

Месячная з/п всех работников: З=173939 руб.

Годовая з/п всех работников: З=2087268 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды (в том числе в пенсионный фонд, фонд медицинского и обязательного социального страхования) производится следующим образом:

ЕСН=З×С/100 (3)

где З – фонд оплаты труда по соответствующему виду работ;

С – ставка отчислений по единому социальному налогу, в размере 34%

ЕСН=2087268*34/100=709671 руб.

Прочие расходы по виду работ принимается в размере 3% от суммарной величины всех предыдущих затрат (МЗ, З, ЕСН).

Прочие расходы =(171745+2087268+709671)*0,03=89061 руб.

При определении себестоимости работ следует рассчитать также амортизационные отчисления по объектам основных средств, находящихся в собственности создаваемой организации:

А = Ф_б / Т_пи (4)

где А – годовые амортизационные отчисления по объекту основных средств, руб.;

Ф_б – балансовая стоимость объекта основных средств, руб.;

Т_пи – срок полезного использования, годы.

-Машина для уборки мусора:

А =362000/28=12929 руб.

-Снегоуборочная машина:

А =205000/15=13667 руб.

-Нежилые помещения, занимаемые организацией:

А =2830000/63=44921 руб.

А =71517 руб/год.