- •Контрольная работа
- •Налоги и налогообложение
- •Вариант № 1
- •1. Налог — это:
- •2. К федеральным налогам относятся:
- •3. Сбор — это:
- •4. Субъект налогообложения — это:
- •Вариант № 2
- •13. Налог — это:
- •14. К федеральным налогам относятся:
- •15. Сбор — это:
- •Вариант № 3
- •Тема Налога на добавленную стоимость (ндс) Пример решения:
- •Тема: Налог на доходы физических лиц (ндфл) Пример решения:
- •Тема: Налог на прибыль Пример решения:
Тема Налога на добавленную стоимость (ндс) Пример решения:
1. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 180000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 175 000 руб. Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 150000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 160 000 руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) - 8000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Алгоритм |
Решение |
1. Определим сумму НДС, начисленную по результатам реализации: 2.Определим сумму НДС, которую организация заплатила в составе цены за товар поставщикам и соответственно принимаемую к возмещению: 3. Определим сумму, подлежащую перечислению в бюджет:
|
1. 175 000 х 10 % + 180 000 х 18 % = 17 500 + 32 400 = 49900 (руб.).
2. 160 000 х 10 % + 150 000 х 18 % + 8 000 х 18/118 = - 16 000 + 27 000 + 1 220 = 44 220 руб.
3. 49 900-44 220 = 5 680 руб.
|
Задача 1.1 Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8 000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) — на сумму 90000 руб. (в том числе включая НДС 18 %). Торговая наценка составила 15 %. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией.
Алгоритм |
Решение |
Основание |
|
|
|
Задача 1.2. Организация реализовала товары на сумму 500 000 руб. (без учета НДС). Ставка НДС по реализации — 18 %. Кроме того, организация отгрузила по бартеру товаров еще на 90 000 руб. (без учета НДС). В этом же периоде организация отнесла на себестоимость 390 000 руб. (в том числе НДС 18 %), уплаченные поставщикам за сырье.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией за отчетный месяц.
Алгоритм |
Решение |
Основание |
|
|
|
Задача 1.3. Выручка от реализации товаров (без учета НДС)
оптовой торговой организации составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 150 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 135 000 руб. Покупная стоимость товаров (без НДС):
а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 135 000 руб.;
б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 87 400 руб.
Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС 18 %), составили 2000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Алгоритм |
Решение |
Основание |
|
|
|