- •1. Налично - денежный оборот и денежное обращение.
- •2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.
- •4. Понятие банковской системы, ее элементы. Виды банков.
- •5. Центральные банки и основы их деятельности. Функции центральных банков.
- •6. Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги).
- •Депозитные источники
- •Недепозитные источники
2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.
Безналичный денежный оборот - это изменение остатков денежных средств на счетах в банках за определенный период времени.
Безналичный денежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты без участия наличных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований.
Для осуществления безналичных расчетов коммерческие банки открывают предприятиям и организациям расчетные и текущие счета.
Для бесперебойности расчетов необходимо соблюдать следующие основные принципы организации безналичных расчетов:
1) безналичные расчеты осуществляются по счетам, открываемым банками;
2) за предприятием остается право выбора формы расчетов, при этом не допускается ограничения свободы выбора со стороны банка;
3) перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия.
4) при недостаточности денежных средств на счете плательщика списание средств осуществляется по мере их поступления в определенной очередности, установленной законодательством
В современных условиях применяются следующие формы расчетов:
Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение - это документ, представляющий собой распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму со своего счета на счет получателя. Поручения действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки.
Расчеты чеками.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чек должен содержать обязательные реквизиты, установленные ГК РФ. Для получения чековой книжки предприятие должно подать заявление в одном или двух экземплярах.
Расчеты аккредитивами.
Аккредитив - это условное денежное обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора
Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа.
Расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение - это расчетный документ, содержащий требование поставщика к покупателю оплатить, на основании направленных ему расчетных документов, стоимость поставленной продукции или выполненных работ.
Расчеты по инкассо.
Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Данная операция обычно используется при принудительном взыскании средств..
Расчеты пластиковыми карточками.
Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.
3. Сущность, принципы, функции, формы и виды кредита.
Кредит (лат. «он верит») - ссуда в денежной или товарной форме выдаваемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые раскрывают сущность кредита.
Принцип возвратности означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования заемщиком.
Принцип срочности предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором.
Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент.
Принцип обеспеченности - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения выступают: залог товарно-материальных ценностей, финансовые гарантии в виде ценных бумаг, гарантии третьих лиц.
Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целевого использования средств кредитора.
В экономической литературе рассматривается более 30 функций кредита.
Перераспределительная функция – передача временно свободных денежных и материальных ресурсов одних собственников во временное пользование другими, на условиях возвратности и платности.
Воспроизводственная функция – получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.
Функция ускорения концентрации капитала - развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.
Стимулирующая функция - кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к рациональному использованию ссуды.
В условиях рыночной экономики кредит выступает в двух формах:
Денежной
Товарной (погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной так и в товарной форме).
Вид кредита зависит от особенностей его использования.
Банковский кредит – предоставляется банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных сумм.
Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров, работ, услуг с отсрочкой платежа.
Потребительский кредит – предоставляется физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд.
Государственный кредит – предоставляется государством в форме выделения средств на возвратной основ.
Ростовщический кредит – предоставляется частными лицами под высокий процент (от 30% до 200% годовых).
Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран.