3. Производство и распределение

Главная задача раздела – показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить определенное количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством. Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2-3 года, а для крупных предприятий – на 4-5 лет.

Производственный план (по объему продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и потерь. Необходимо также предусмотреть затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Учесть любые правительственные, местные нормативные акты, касающиеся предлагаемого бизнеса.

В настоящее время фирма ООО «Молоко» имеет значительный потенциал увеличения производства и расширения ассортимента продукции: развита производственная инфраструктура, имеется опыт работы в данной области и наработаны технологии производства, имеются квалифицированные кадры специалистов.

Исходя из потенциалов фирмы, предлагается закупить установку типа VS 200 по цене 500 тыс. руб. Спецификация установки VS 200 дана в табл. 2. Предприятие планирует осуществить этот проект за счет собственных средств.

Для работы установки требуется сырье, соевые бобы. Соевые бобы можно закупать у предприятия «Соя» по цене 27000 руб. за тонну.

Таблица 1.

Спецификация установки VS 200 компании ProSoya.

Наименование показателя	Качественное значение показателя
Производительность, л/ч	200
Количество необходимого сырья (сухого), кг/ч	30
Производительность по окаре, кг/ч	50-60
Мощность, кВт	5
Потребление воды
изготовление, л/ч	300
очистка и другие, л	100
Площадь (м^2)	7
Метод экстракции	Автоматический
Дезодорация	Вакуумная
Обслуживающий персонал
изготовление	1
замачивание бобов и удаление окары	1
очистка	1 (может быть работник, указанный выше)
техническое обслуживание	1 (периодически)

Данная автоматическая установка позволяет:

стерилизовать воду, предназначенную для смешивания с соевыми зернами;

дозировать и размельчать зерна сои;

экстрагировать соевое молоко;

рекупировать окару;

добавлять сироп и ароматизаторы;

пастеризовать соевое молоко примерно 2 минуты при 100°С;

охлаждать его до +4°С.

Установка состоит из: бака запуска и промывки, расходомера, стерилизатора воды ультрафиолетовым излучением, бункера для зерен сои с дозатором, измельчителя, фильтра для отделения окары от молока, теплообменика-рекуператора, секции пастеризации, теплообменика-охладителя, электронагрева и регулятора воды в секциях пастеризации, холодильного компрессора и циркуляционных насосов.

Технологическая операция(по рисунку 2)

1. промывка соевых бобов(1 работник);

2. в бак запуска засыпаются соевые бобы, в это же время стерилизуется вода(5минут)(2работник);

3. в бункер для зерна переходят зерна и подается вода (1 минута)

4. зерна размельчаются в течение 10 минут;

5. после производит варка и стерилизация полученной суспензии(2 минуты);

6. дезодорация суспензии(2минуты)(1 работник);

7. охлаждение суспензии(10 минут);

8. экстрагирование соевой основы(10минут);

9. рекупирование окары(2минуты)(2 работник);

10. запуск добавки (соль, сахар, вода и т. д.)(5 минут)(1 работник);

11. гомогенизация(2 минуты);

12. пастеризация (2 минуты);

13. фасовка соевого молока(1мин);

14. промывка оборудования(8 минут)(2 работник).

На один цикл уходит час времени. За час машина делает 200литров молока, т.е . 200 пакетов. Смена- 8 часов.

Таблица 2.

Расход сырья и материалов на 1 цикл

Наименование материалов	Количество сырья	Стоимость, руб за кг.	Стоимость за цикл, руб
Соевые бобы, кг ГОСТ 17109-88	25	27	675
Соль поваренная, кг ГОСТ 9325-79	0,99	6	5,94
Сахар, кг ГОСТ 21-94	0,99	25	24,75
Растительный жир, кг ГОСТ 19708-74	0,82	20	16,4
Вода для процесса, л.ГОСТ 13273-88	300	2	600
Вода для очистки и др., л. ГОСТ 13273-88	100	2	200
Полиэтиленовые пакеты с рисунком, ГОСТ 18242-72	0,83	10	8,3
Итого:				1530,39

Установка будет размещена на арендованных площадях. Площадь,

требуемая для установки – 7 м² . Технологическая схема производства

ф асованного соевого молока включает в себя следующие операции (рис. 2).

Рис. 2. Схема технологического процесса производства соевого молока

Для обслуживания установки требуется 2 человека (должны иметь санитарные книжки) постоянно и 1 человек для проведения технического обслуживания периодически. Требования к обслуживающему персоналу – обычные, специальных знаний не требуется. В первое время на этом участке предприятия планируется односменный режим работы.

Предприятие планирует начать работу и выпустить в первый год 518,4 тонны фасованного в полиэтиленовые пакеты соевого молока, и в последующие 2 года производительность увеличиваться не будет.

Рассчитаем потребность в персонале и заработной плате табл. 3. Размер заработной платы возьмем средний по предприятию для такого вида работ.

Таблица 3.

Потребность в персонале и заработной плате

Наименование категорий работников	Потребность, чел	Годовая зарплата, руб	Начисления на заработную плату с налогами, руб
Директор	1	240000	20000
Бухгалтер	1	192000	16000
Отдел сбыта	1	120000	10000
Водитель	1	120000	10000
Оператор установки1	1	180000	15000
Оператор установки2	1	180000	15000
Служащие	1	96000	8000
Технолог	1	96000	8000
Итого:	8	1224000	102000

Рассчитаем сколько в час получает 1 оператор установки:

15000 : 27рабочих дней : 8 часов= 69рублей.

Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в сырье и материалах. При расчете массы необходимого сырья (табл. 4) необходимо использовать планируемые объемы производства, данные о производительности установки (табл. 1) и количества необходимого сырья на единицу готового продукта. В первом году необходимо переработать 64,5 тонны соевых бобов.

Таблица 4.

Расход сырья и материалов на годовой объем производства

Наименование материалов	Количество в натуральных единицах	Стоимость, руб	Стоимость за год, руб
Соевые бобы, тонн ГОСТ 17109-88	64,5	27000	1741500
Соль поваренная, тонн ГОСТ 9325-79	2,58	6000	15480
Сахар, тонн ГОСТ 21-94	2,58	25000	64500
Растительный жир, тонн ГОСТ 19708-74	2,15	20000	43000
Вода для процесса и очистки, лГОСТ 13273-88	1036800	2	2073600
Полиэтиленовые пакеты с рисунком, тонн ГОСТ 18242-72	43	10000	430000
Итого:			4368080

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается исходя из количества потребляемой энергии в год – 12902 кВт и тарифной ставки за 1 кВт – 2,1 руб., итого стоимость электроэнергии за год –27094,2 руб.

На продвижение продукции предполагается выделить рекламный бюджет (газетные объявления, проведение лекций в медицинских учреждениях и изготовление печатной продукции) в сумме 80000 руб. за первый год выпуска продукции.

Расчет суммы амортизационных отчислений проведем без поправочных коэффициентов (табл. 5). Установка по изготовлению соевого молока VS 200 стоит 500000 рублей. Так же предприятию необходимы 2 стола(10000рублей), 2 стула(2000руб.), 2 компьютера(40000руб.), автомобиль(365000).

Таблица 5.

Расчет суммы амортизационных отчислений

Наименование	за год, руб.	За месяц
Амортизация оборудования	166666	13888
Амортизация автомобиля	121666	10138
2 стола	3333	277
2 стула	666	55
2 компьютера	13333	1111
Итого:	305664	25469

Аренда помещения (7 м²) составляет 7350 в месяц, а в год 88200 рублей, т.к. стоимость 1 м² 1050рублям. Аренда офиса 12 м² в месяц составляет 12600, а в год 151200.

Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.

Таблица 6

Себестоимость 1 пакета молока.

Элементы затрат	Сумма, руб.
Заработная плата	2,3
в том числе: сырье и материалы (на 1 пакет)	7,6
электроэнергия и т.д.	0,05
Арендная плата	0,46
Маркетинг	0,15
Полная себестоимость (на 1 пакет)	10,56

Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции. Расчет среднегодовой себестоимости 1-го года работы предприятия отражен в табл. 7.

Таблица 7.

Расчет среднегодовой себестоимости

п.п.	Статьи затрат	Обоснование
		1 год
1	2	3	4
	Сырье и основные материалы	4368080	Таблица 4
	Электроэнергия на технические нужды	27094,2	по факту
	Затраты на зарплату	1224000	Таблица 3
	Арендная плата	239400	По факту
	Амортизационные отчисления	305664	Таблица 5
	Расходы на рекламу	80000	Рекламный бюджет
	Плановая себестоимость	6244238,2
	Отчисления во внебюджетные фонды
	Полная себестоимость	6244238,2
	Плановая прибыль	3122119,1
	Налог на прибыль	624423,82
	Чистая прибыль	2497695,28
	Расчетная оптовая цена	9366357,3
	НДС	1873271,46
	Отпускная цена	11239628,76

Таким образом, средняя отпускная цена одного литра соевого молока при объеме производства в 518,4 тонн будет равна 21,6. Благодаря этой тенденции предприятие может варьировать оптовую стоимость продукта, либо повышая свою прибыльность при постоянном объеме, либо уменьшая оптовую стоимость и увеличивая объем продаж.