7. Финансовый план
В этом
разделе бизнес-плана обобщают все
предшествующие материалы разделов
бизнес- плана и представляют их в
стоимостном выражении.
Планирование
выручки от реализации осуществляется
с учетом времени поступления денежных
средств на счет предприятия за отгруженную
продукцию (3 дня).
При
планировании затрат на сторону следует
учитывать также, как и при планировании
денежных средств, время их уплаты
предприятием (продолжительность
нормальной кредиторской задолженности
поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня,
поставщикам - 15 дней, бюджету и банку -
9 дней (оплата труда с начислениями).
Запас
финансовой прочности определяется как
разница между планируемым размером
выручки и размером пороговой выручки
и отражает, до какого размера можно
снижать объем производства и не нести
при этом убытков.
Критический
объем производства = сумма условно-постоянных
затрат : (цена на ед. продукции – ( сумма
условно-переменных затрат: объем
производства)) = 4368080+1224000 : (21,6-
(346494:518400))= 267052 л.
Период
времени: 267052:1600=167 дней.
Запас
финансовой прочности: 518400-267052=251348л.
