Тема 5: Прочие финансовые инструменты
1.Банковский сертификат
2. Чек
3. Стрип
1.Банковский сертификат
ДЕПОЗИТНЫЙ или СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Депозитные сертификаты выпускаются только для продажи юридическим лицам, а сберегательные – физическим.
Право выпуска сертификатов предоставляется коммерческим банкам при условии:
осуществления ими банковской деятельности не менее 1 года;
публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
соблюдения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, в т.ч. обязательных экономических нормативов;
наличии законодательно создаваемого резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы УК и резервов на покрытие кредитных рисков, созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
Коммерческие банки имеют право приступать к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец (макет) сертификата.
Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты:
наименование «депозитный» («сберегательный») сертификат;
причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
дата внесения, сумма (прописью и цифрами);
безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;
дата востребования суммы сертификата;
ставка процента и сумма причитающихся процентов;
наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца;
подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Банки могут выпускать сертификаты в разовом порядке и сериями. При этом сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей (цессий). Сертификаты выпускаются в рублях и являются срочной ценной бумагой, т.е. в них указывается срок обращения. Максимальный срок обращения депозитных сертификатов ограничен 1 годом, сберегательных -–3 годами.
Сертификат является доходной ценной бумагой, поэтому не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Депозитный сертификат может быть передан только от юридического лица – юридическому, а сберегательный – от физического к физическому.
Характеристика режима выпуска и обращения сертификатов в России
Критерии сравнения |
Характеристика |
Денежная сумма, в которой может быть выражен номинал |
В рублях, твердой и мягкой валюте, двойной номинации |
Величина номинала |
Минимум не установлен |
Владельцы |
Юр. и физ. лица (соответственно депозитных и сберегательных сертификатов) |
Характер владения и пользования |
Именные и на предъявителя, в разовом порядке и сериями |
Период обращения |
Предельные сроки установлены: по депозитным – 1 год; по сберегательным – 3 года. Минимальные сроки не установлены. Выпускаются как срочные ценные бумаги. Если сроки погашения просрочены, то они считаются документами до востребования, и банк обязан погасить их по первому требованию. |
По форме возмещения |
Возмещение только в денежной форме. Натуральные выплаты не допускаются. |
Метод выплаты процента |
Может устанавливаться фиксированная и плавающая ставка. Нет ограничений на выпуск дисконтных сертификатов |
Возможность досрочного отзыва эмитента |
Выпуск отзывных сертификатов не запрещен |
2. Чек
Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю).
Чек – разновидность переводного векселя. В англо-американском законодательстве чек определяется как переводной вексель, трассируемый на банк.
Так же, как и вексель, чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным (наиболее распространенная за рубежом форма), предъявительским и именным. Предъявительский чек, как самый оборотоспособный, передается со всеми вытекающими правовыми последствиями путем простого вручения. По чеку, как и по векселю, не могут быть выдвинуты возражения. Он может обращаться посредством индоссирования.