ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Основными формами международных расчетов в мировой практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Банковский перевод – это платная услуга банка, предоставляемая на основе договора счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод является сегодня самой распространенной формой международных расчетов – до 90% расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода.

Основные параметры банковского перевода:

- сумма;

- валюта;

- дата платежа;

- дата валютирования;

- плательщик (наименование, адрес, номер счета);

- получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);

- банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT Code, код по BLZ и т.п.);

- банк-посредник (банк-корреспондент) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT Code, код по BLZ и т.п.) – не обязательный параметр, но желателен для ускорения прохождения платежа;

- условие оплаты комиссии;

- назначение платежа.

Дата валютирования – дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару). Исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в банк: например, если платежное поручение поступило до 14 ч. 00 мин., оно исполняется датой валютирования «сегодня» (текущим днем), если после указанного срока – датой валютирования «завтра» (следующим рабочим днем). Время, до которого принятые платежи исполняются текущим днем, называется временем отсечения или «cut-off time». Оно устанавливается как по операциям банка с клиентами, так и по операциям банка с другими банками по расчетам по корреспондентским счетам, при этом время отсечения может быть разным в зависимости от вида валюты.

При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:

1) за счет плательщика – все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов и банка бенефициара взимаются со счета плательщика;

2) за счет бенефициара – все комиссионные расходы банков удерживаются из суммы платежа; фактически, бенефициар получает сумму, меньшую, чем было отправлено плательщиком, на суммы комиссий банков;

3) разделение комиссий – комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара, «разделение комиссий» означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар – своего.

Порядок осуществления банковского перевода

Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента, в банк-корреспондент установленным способом связи. Далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную, либо клиринговую систему расчетов, банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет. Чем короче цепочка корреспондентских счетов, тем быстрее и дешевле будет исполнен платеж.

Банковский перевод, осуществляемый по прямым корреспондентским счетам

Платежное поручение или кредитовое авизо

Банковский перевод, осуществляемый

с использованием системы корреспондентских счетов

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Объяснение на примере:

Компания А хочет купить у компании Б мешок цемента. Однако компания А не хочет платить деньги сразу компании Б. Она идет в Банк и говорит: «Банк, заплати компании Б за мешок цемента, как будто от меня, и только по предъявлении компанией Б моей расписки в получении мешка», и при этом даёт Банку расписку, что деньги вернёт ему когда-нибудь потом. Эта расписка и называется Аккредитив. Банк соглашается, платит свои деньги компании Б за мешок цемента, когда последняя предъявит банку расписку компании А в получении этого мешка. С компании А банк потом эти деньги требует, предъявляя ей её расписку, и берёт определённую плату за услугу.

Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных Аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы которых существенно отличаются от общепринятой мировой практики.

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.