8 Стратегический контроль и стратегический бюджет

Деятельность компании можно рассматривать в различных аспектах деятельности. Выделим основные аспекты, в которых фирма реализует свою деятельность. Основными аспектами деятельности являются:

• Клиентская составляющая

• Составляющая внутрифирменных процессов

• Обучение персонала и перспективы роста

• Финансовая составляющая

Выбранные аспекты представлены в таблицах 12 – 15.

Таблица 12 - Показатели, характеризующие потребительский аспект деятельности предприятия

Наименование группы показателей	Перечень возможных показателей
Доля рынка	- доля предприятия на рынке
Способность завоевывать потребителей	- число пассажиров, пользующихся услугами новых транспортных средств,
Удовлетворе­ние потребите­лей	- количество жалоб

При реализации данной стратегии планируется увеличение доли рынка на 30%. При этом надо ориентироваться не только на новых клиентов, но и не забывать о старых. Следует принимать во внимание жалобы, которые могут поступать от пассажиров во время пути, следить за тем, чтобы клиентам было комфортно и удобно в поездке. С течением времени ожидается увеличение числа обслуживаемых клиентов.

Таблица 13 - Показатели, характеризующие аспект «Обучение персонала и перспективы роста»

Наименование группы показателей	Перечень возможных показателей
Характеристика сотрудников	- степень удовлетворения сотрудников (степень признания важности сотрудника в организации) - стаж вождения водителей, их квалификация
Мотивация и ориентация	- количество выданных вознаграждений - дальнейшее совершенствование персонала

Для предприятия, оказывающего услуги, очень важно наличие профессионального и знающего свое дело персонала. Необходимо уделять внимание сотрудникам, признавать важность каждого в организации.

Таблица 14 - Показатели, характеризующие внутрифирменные процессы

Наименование группы показателей	Перечень возможных показателей
Показатели, напра­вленные на иденти­фикацию рынка	Сумма выручки (в процентном отношении), которая может быть получена в результате привлечения нового клиента.
Показатели, свя­занные с выходом на рынок	Время выхода на рынок
Показатели, свя­занные с сервисом	Средний уровень удовлетворенности потребите­лей;

Важным показателем является время выхода на рынок. Ведь чем раньше предприятие займет нишу на рынке, тем больше возможность успешного его функционирования. Как уже отмечалось выше, пассажиры должны быть удовлетворены качеством обслуживания. Тогда предприятие сможет удерживать старых клиентов и привлекать новых.

Таблица 15 - Показатели, характеризующие финансовый аспект деятельности организации

Наименование группы показателей	Перечень возможных показателей
Рост выручки	- рентабельность продаж - темпы роста выручки от продаж
Управление затратами	- сокращение затрат в расчете на одного клиента;

Для контроля за деятельностью предприятия и реализации мероприятий по выбранной стратегической альтернативе необходим анализ основных финансовых показателей его деятельности. Это может повысить успешность реализации этих мероприятий.

Для документального изображения стратегии развития организации, а также для управленческого контроля за реализацией стратегии разрабатывается стратегическая карта, представленная в таблице 16

Таблица 15 – Стратегическая карта

Миссия	оказание населению качественных и востребованных транспортных услуг
Стратегические корпоративные цели	Рост доли рынка (за счет проведения комплекса мероприятий, в результате чего доля рынка может возрасти примерно на 30 %)
Аспекты деятельности компании	Финансовая деятельность	Отношения с потребителями	Внутрифирмен-ные процессы	Обучение персонала и перспективы роста
Стратегические цели	- Рост пассажиропотока (привлечение новых клиентов и сохранение старых)	-Рост доли рынка - Удовлетворение потребности пассажиров	-Рост удовлетворен-ности потребителей	- Сокращение загруженности управленческого персонала -Дальнейшее совершенствование персонала
Ключевые факторы успеха	- Хорошие показатели платежеспособности и ликвидности	- Удовлетворение потребностей клиентов - Рост числа клиентов	- Высокий уровень удовлетворен-ности потребителей	- Наличие квалифицированного персонала, качественно обслуживающего клиентов - Адекватная система мотивации
Показатели	- Рентабельность продаж - темпы роста выручки от продажи продукции - Сокращение затрат в расчете на одного клиента	- Доля рынка - Общий пассажиропоток - Число пассажиров, пользующихся услугами новых транспортных средств	- Время выхода на рынок - Сумма выручки, которая может быть получена в результате привлечения новых клиентов	- Количество выданных вознаграждений

В таблице 17 представлен календарный график проведения отчетности по ключевым показателям эффективности.

Таблица 17 – Динамическая оценка бизнеса в организации

Аспект деятельности	Показатели	Периодичность контроля
Аспект отношений с потребителями	- доля предприятия на рынке - общий пассажиропоток, обслуживаемый предприятием - число пассажиров, пользующихся услугами организации - количество жалоб	Ежеквартально Ежемесячно Ежемесячно Ежеквартально
Внутрифирменные процессы	- Средний уровень удовлетворенности потребителей - Процент выручки, получаемый в результате привлечения новых клиентов	Ежеквартально Ежемесячно
Обучение персонала и перспективы роста	- Количество выданных вознаграждений	Раз в год
Финансовая деятельность	- рентабельности продаж - темпы роста выручки от продаж - сокращение затрат в расчете на одного клиента	Ежемесячно Ежеквартально Ежеквартально

В таблице 18 разработан стратегический бюджет, утверждающий инициативы, необходимые для ликвидации разрыва между стремлением достичь стратегических целей и краткосрочными результатами.

Таблица 18 – Стратегический бюджет и распределение бюджета

Аспекты деятельности	Стратегические мероприятия	Показатели	Задачи
			2010	2011	2012	2013	2014	Общие результаты
Финансовый	- Привлечение кредитных ресурсов - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия	- Рентабельность продаж - Темпы роста выручки от продажи товара, % - Сокращение затрат в расчете на одного клиента, руб. в день(среднегодо-вое значение)	0,1 5 0,8	0,12 10 0,7	0,15 12 0,5	0,18 13 0,3	0,20 15 0,2	- 55 -

Продолжение таблицы 18

Аспекты деятельности	Стратегические мероприятия	Показатели	Задачи
			2010	2011	2012	2013	2014	Общие результаты
Потребительский	- Работа по привлечению новых клиентов и сохранению старых	- Рост доли предприятия на рынке, % в год . - Количество жалоб	5 5	7 3	8 2	5 -	4 -	29 -
Обучение и рост	- Найм дополнитель-ного персонала для обслуживания новых транспортных средств, для разгрузки индивидуаль-ного предпринима-теля	-Количество выданных вознаграждений (премии) - Производитель-ность сотрудников (выручка в расчете на одного работника в месяц), тыс. руб	5 22,5	9 24,5	9 26,2	9 28,3	9 29,7	41 -
Внутрифирменный	- Покупка новых транспортных средств - Увеличение предложения	- Средний уровень удовлетвореннос-ти потребителей, % в год - Сумма выручки (в процентном отношении), получаемая в результате привлечения новых клиентов	15 10	17 14	19 13	20 13	22 10	- -

Выполнение программы необходимо контролировать по всем статьям, но особое внимание нужно уделить росту доли рынка, привлечению новых покупателей, увеличению рентабельности продаж. Нужно также отслеживать степень удовлетворенности потребителей. Стратегический бюджет составлен на пять лет. В процессе реализации стратегии необходимо постоянно обращаться к поставленным целям и изменять их в зависимости от ситуации на рынке данной продукции.

По истечении 5 лет необходимо проанализировать данное направление стратегического управления, а затем принять решение по дальнейшей реализации

17