Решение:

2. Определение ндс за отчетный период:Глава 21 нк рф

   1. Расчет НДС с реализации

Если НДС в т.ч. – расчет из пропорции: 900000 - 118%

Х – 18%

Х=(900000*18%)/118%=137288,13

2. Расчет суммы вычетов: по приобретенным товарам, работам, услугам:

- материалы (247800*18%)/118%=37800

- приобретение рекламных услуг или представительские расходы(8000*18%)/118%=1221

- основное средство (42000*18%)/100%=7560

Общая сумма 46581

3. НДС к уплате в бюджет:

НДС_бюдж=НДС_реал-НДС_выч =137288,13-46581=90707,13

3. Определение сумм авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве:

2.1.Учет при расчете облагаемой базы:

- выплат по окладу

- премии

- компенсации отпуска при увольнении

- материальной выгоды по ссуде (+ её расчет)

Расчет доходов сотрудников:

Таблица 1

ФИО	Начислено за квартал				Мат. выгода
	Оклад	Премия	Комп.отпуска при увольнении	Итого
1.Гордеев П.И.	150000	25000	-	175000	-
2.Гришина О.Н.	135000	22500	-	157500	928
3.Колесова И.С.	60000	10000	7500	77500	-
4.Клевцов С.К.	43500	7250	-	50750	-
5.Сальников М.Д.	42000	7000	-	49000	-
Итого	430500	71750	7500	509750	928

С=2/3*8%=5,3%

МВ=70000*1,325%=928

2.2. Определение сумм страховых взносов во все внебюджетные фонды: Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

- пенсионный фонд (принять, что все сотрудники 1967 года рождения и старше) (22%)

(430500+71750)*0,22=110495

- фонд социального страхования (2,9%)

502250*2,9%=14565,25

федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%)

502250*5,1%=25614,75

2.3. Расчет отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

- класс профессионального риска – 1й: в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 18 декабря 2006 г. N 857 «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска»

- тариф страховых взносов по классу профессионального риска – 0,2%: Федеральный закон № 125-ФЗ от 24.07.98 г.(в ред. от 09.12.2010) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

509750*0,2%=1019,5

Сумма 151694,5

3. Расчет НДФЛ: гл. 23 НК РФ

3.1.Определение НБ

3.2. Определение вычетов

3.3. Применение ставок и расчет НДФЛ к уплате в бюджет.

Расчеты в таблице

Таблица 2

ФИО	Итого ( таб. 1)	Мат. выгода	Вычеты за квартал	НДФЛ
				13%	35%	Итого
1.	175000	-	17400	20488	-	20488
2.	157500	928	4200	19929	325	20254
3.	77500	-	4200	9529	-	9529
4.	50750	-	4200	6052	-	6052
5.	49000	-	4200	5824	-	5842
Итого	509750	928	34200	61822	325	62147

4. Расчет авансового платежа по налогу на имущество организаций: Закон Свердловской области от 27.11.2003 г. № 35-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций»

4.1.Расчет амортизации по вновь введенному ОС (норма и сумма)

=1/48*100%=2%

где n – срок полезного использования в месяцах

А=2%*42000=840

Таблица 3

4.2. Расчет остаточной стоимости:

Наименование показателя	На 1.01	На 1.02	На 1.03	На 1.04
Первоначальная стоимость ОС	360000	360000	360000+42000= 402000	402000
Амортизация	180000	184300	188600	189440
Остаточная стоимость	180000	175700	213400	212560

4.3. Расчет средней стоимости имущества:

=

= (180000+175700+213400+212560)/4=195415

4.4. Расчет авансового платежа:

= х х ¼

Сумма авансового платежа=195415*2,2%*1/4=1075

Расчет транспортного налога: Закон Свердловской области от 29.11.2002 г. № 43-ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области»

120 л.с.*24руб=2880руб

5. Расчет авансового платежа по налогу на прибыль организаций за 1 квартал: гл. 25 НК РФ , статья 273 НК РФ.

В соответствии с методом определения выручки – кассовый мето):

5.1.Определение доходов (выручка без НДС)

Доходы=900000-90707,13=809292,87

5.2. Определение расходов (ВСЁ без НДС):

- материалы 247800-90707,13=157092,87

- реклама (представительские)809292,87*1%=8093

- расходы на оплату труда 430500+7500=438000

- социальные отчисления (ПФ, ФСС, ФФОМС, травм.)110495+14565,25+25614,75+1019,5=151694,5

- амортизация 4300*3+840=13740

- налог на имущество 1075

Сумма 769695,37

5.3.Определение прибыли: Д-Р=809292,87-769695,37=39597,5

5.4. Определение налога (по бюджетам):

20% в т.ч. 2% - в ФБ=39597,5*2%=791,95

18% - в бюджет субъекта =39597,5*18%=7127,55

Кира, я не знаю как рассчитать расходы 5.2, 5.3. По кассовому методу. Остальное все рассчитано…