2.2 Технико-экономические показатели ooo «Жито»

Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. В процессе функционирования предприятия величина активов и их структура претерпевают постоянные изменения. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамики этих изменений можно получить с помощью анализа технико-экономических показателей предприятия.

Основные технико-экономические показатели работы ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг., позволяющие оценить размер предприятия, представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели работы ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг.

Показатели	Год			2011 к 2009, %	абсолютное изменение в 2011 г. к 2009 г.
	2009	2010	2011
Выручка от продажи услуг, тыс. руб.	9313	10245	14537	156,1	5224,0
Затраты, тыс. руб.	8414	9714	13475	160,1	5061,0
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	8990	5310	10620	118,1	163,0
Чистая прибыль, тыс. руб.	2390	1410	2820	118,1	43,0 ,
Рентабельность реализованной продукции, %	10,68	8,47	15,41	144.3	4.73
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	2999	3302	3541	118,1	542,5
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	4839	4628	5386	111,3	547,0
Среднесписочная численность работников (без учета совместителей)	71	71,4	65	91,5	-6,0

Согласно таблицы 2, в 2009-2011 гг. в ООО "ЖИТО" наблюдались следующие положительные тенденции: увеличение выручки от продаж (на 5224 тыс. руб. или 56,1% по сравнению с уровнем 2011 г.); увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов. В 2011 г. стоимость основных производственных фондов возросла на 18,1% по сравнению с уровнем 2009 г.

Все вышеперечисленные тенденции говорят о том, что в 2010-2011 гг. предприятие успешно развивалось, размер предприятия увеличивался. Вместе с тем, на протяжении 2010-2011 гг. наблюдалось сокращение среднесписочной численности работающих, что вместе с увеличением среднегодовой стоимости ОПФ предприятия свидетельствует о повышении автоматизации труда и внедрении рационализаторских предложений, следствием чего является повышение производительности труда на предприятии.

Динамика денежной выручки ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг. представлена в таблице 2, её структура - на рисунках 4-6.

Таблица 2

Динамика денежной выручки ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг.

Услуги	Год			В среднем за 3 года		2011г. к 2009 г., %
	2009	2010	2011
				тыс. руб.	%
Хлебобулочная продукция	4496	3480	5587	4521,0	39,8	124,27
Молочная продукция	1721	3950	4647	3439,3	30,3	270,02
Овощная продукция	182	483	48	237,7	2,1	26,37
Продукция других поставщиков	1850	1872	3407	2376,3	20,9	184,16
Дополнительные услуги	1064	460	848	790,7	7,0	79,70
Всего по предприятию	9313	10245	14537	11365,0	100	156,09

Рисунок 4. Структура денежной выручки ООО "ЖИТО" в 2009 г

Рисунок 5. Структура денежной выручки ООО "ЖИТО" в 2010 г.

Рисунок 6. Структура денежной выручки ООО "ЖИТО" в 2011 г.

Согласно представленных в таблице 3 и на рисунках 5-7 данных, наибольший удельный вес в структуре денежной выручки предприятия в 2009-2011 гг. занимала выручка от реализации хлебобулочной продукции (от 34% в 2010 г. до 49% в 2009 г.) и выручка от реализации молочной продукции (от 18% в 2009 г. до 32% в 2011 г.).

Рабочая сила

В компании ООО «Жито» работает 217 человек. Это 83 продавца, 27 человек в транспортном отделе, 39 сотрудников административного аппарата, 49 сотрудников производства , 15 человек технического обслуживания , 3 заместителя директора и Директор. Все сотрудники имеют соответствующее образование, как высшее, так и среднее специальное Структуру образования сотрудников компании представлена на рисунке 13.

Рисунок 16. Структура образования сотрудников ООО «Жито».

Исходя из полученных данных можно сделать вывод, что компания обладает достаточным потенциалом для продуктивной работы и полноценного развития.

Таблица 8. Оклады сотрудников ООО «Жито».

Должность	Оклад	Доп. премия
Директор	30000
Бухгалтер	24000
Инженер технолог	20000
Пекарь	10000	+сдельная
Водитель	17000	+ КТУ
Продавец	8000	% от продаж

Средняя заработная плата за 2011 год на предприятии составляет 14858 рублей. Это средняя з/п по городу Рязань. Благодаря грамотно построенной финансовой политике предприятии в состоянии соответствующе оценивать труд своих сотрудников. Тем более, что рабочий стаж большинства сотрудников составляет не менее 3 лет в соответствующей области. Структура стажа сотрудников компании показана на рисунке 14.

Рисунок 17. Структура опыта работы сотрудников ООО «Жито».

Как видно на диаграмме компания обладает штатом опытных сотрудников, имеющих достаточный багаж знаний для продуктивной работы, способствующий процветанию компании. Теперь рассмотрим возрастную структуру сотрудников компании, представленную на рисунке 15.

Рисунок 18. Возрастная структура сотрудников ООО «Жито»

Большинство сотрудников компании старше 35 лет. Компания испытывает явную нехватку молодых кадров. Возможно, это обусловлено тем, что компании требуются сотрудники с опытом, который приходит со временем.

Значения основных показателей по труду на предприятии в 2009-2011 годах представлены в таблице 3.

Таблица 3

Основные показатели по труду в ООО "ЖИТО" в 2010-2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г. к 2011 г., %
Среднемесячная выработка на 1 работающего (руб.)	16140	17348	24603	152,4
Среднемесячная заработная плата на 1 работающего (руб.)	8900	10973	14858	166,9
Годовой ФОТ (тыс. руб.)	5055	4962	7725,7	152,8

За анализируемый период на предприятии происходило увеличение среднемесячной выработки на 1 работающего. В 2011 г. среднемесячная выработка увеличилась на 52,4% по сравнению с уровнем 2009 г. На увеличение среднемесячной выработки оказало влияние повышение автоматизации труда, использование новых программных продуктов. Кроме того, на предприятии ежегодно происходило увеличение среднемесячной заработной платы. За рассматриваемый период она выросла в 1,7 раза и составила в 2011 г. 29715 рублей на 1 работающего на предприятии.

Годовой фонд оплаты труда в целом по предприятию также ежегодно увеличивался и составил в 2011 г.7725,7 тыс. рублей, что на 52,8% больше, чем в 2009 г.

Динамика среднемесячной заработной платы и среднемесячной выработки 1 работника ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг. представлена на рисунке 7.

Рисунок 7. Динамика среднемесячной заработной платы и среднемесячной выработки 1 работника ООО "ЖИТО" в 2010-2011 гг.

Структура основных средств ООО "ЖИТО" в 2009-2011гг. представлена на рисунке 8.

Рисунок 8. Структура основных средств ООО "ЖИТО" в 2010-2011гг.

Наибольший удельный вес в структуре основных производственных фондов предприятия за рассматриваемый период занимали группы "Здания" и "Машины и оборудование".

Обеспеченность ООО "ЖИТО" основными производственными средствами и эффективность их использования в 2009-2011 гг. представлены в таблице 4.

Таблица 4

Обеспеченность ООО "ЖИТО" основными производственными средствами и эффективность их использования в 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. к 2009г., %
Среднегодовая стоимость основных производственных средств, тыс. руб.	29990	33020	35410	118,1
Фондовооруженность, тыс. руб.	420,2	460,2	540,5	129,0
Фондоотдача, тыс. руб.	30,1	30,1	40,1	132,2

Проанализировав данные обеспеченности основными производственными средствами за 2009-2011 гг., можно сделать вывод, что Фондовооруженность имеет тенденцию к росту и в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 29%. Фондоотдача в 2011 г. возросла на 32,2% по сравнению с уровнем 2009 г.

Любое предприятие функционирует с целью получения прибыли, которая в свою очередь является результатом финансово-хозяйственной деятельности. При оценке экономической эффективности производства продукции (оказания услуг, выполнения работ) необходимо рассчитать такие показатели как прибыль (+) / убыток (-), от продажи продукции (оказания услуг, выполнения работ), а также чистую прибыль (убыток).

Финансовый результат деятельности ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5 Финансовый результат деятельности предприятия ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011	2011 г. к 2009 г., %
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	8990	5310	10620	118,1
Чистая прибыль, тыс. руб.	2390	1410	2820	118,1

На протяжении рассматриваемого периода предприятие работало с прибылью от продаж, которая в 2009-2011 гг. имела тенденцию к ежегодному увеличению. В 2011 г. прибыль от продаж увеличилась по сравнению с показателем 2009 г. на 18,1%. При этом величина чистой прибыли составила лишь 75,7% от уровня 2009 г.

Прибыль, являясь важнейшим показателем результативности производственно-хозяйственной деятельности, не дает полного представления об её эффективности, так как не учитывает величину затрачиваемых ресурсов и условий, при которых она была достигнута. Для оценки эффективности производственно-хозяйственной деятельности используются показатели рентабельности.

Динамика показателя "рентабельность" ООО "ЖИТО" в 2009-2011 гг. представлена на рисунке 9.

Рисунок 9. Динамика показателя "рентабельность" ООО "ЖИТО" в 2010-2011 гг.

В 2010 г. значение показателя "рентабельность" уменьшилось по сравнению с уровнем 2009 г., а 2011 г. - возросло и составило 15,41%.

В целом, предприятие можно оценить как среднее по размеру: выручка предприятия с 2009 г. превышает отметку 10 млн. руб., среднесписочная численность работающих за рассматриваемый период составляла около 150 человек. На предприятии наблюдалась положительная динамика развития. На протяжении 2009-2011 гг. выручка от продаж возрастала, увеличивалась стоимость основных производственных фондов. В структуре основных средств наибольший удельный вес занимают здания и машины и оборудование, доля последних за рассматриваемый период имеет тенденцию к увеличению. При этом производительность труда и среднемесячная заработная плата увеличились. Наибольший удельный вес в структуре денежной выручки составила молочная и хлебобулочная продукция.

2.3 Внешняя среда

2.3.1 Конкуренты

На рынке города Рязани хлебобулочную и молочную продукцию реализуют множество как крупных, так и мелких предприятий. Продажа производится, как через собственные торговые сети (фирменные магазины и палатки), так и через сторонние торговые предприятия.

Основными нашими конкурентами являются Хлебозавод №1 (ОАО «Рязаньхлеб»), Хлебозавод №3 и Хлебозавод №5 на рынке хлебобулочной продукции и «Старожиловский молочный комбинат», «Рязанский Агромолочный комбинат» (Амка), «Ряжский молочный комбинат» - на рынке молочной продукции.

Продукция молокозаводов имеет более широкий ассортимент и сеть сбыта, как розничную, так и оптовую. Ассортимент продукции хлебозаводов не значительно отличается от нашего, но так же имеет более широкую сеть сбыта продукции.

Цены различаются незначительно.

Розничная торговая сеть у конкурентов представлена шире, за счет продажи своей продукции в продуктовые магазины, которых в городе много. Хотя там цены на товар в них значительно выше, из-за наценки магазина.

ООО «Жито» компенсирует этот недостаток тем, что становится «ближе» к потребителю, за счет удобного расположения своих торговых точек и всегда свежей продукции.

Сравнение цен на однотипные товары у основных конкурентов, с ценами ООО «Жито» приведено в Таблице 6 на хлебобулочную продукцию и в Таблице 7 на молочную продукцию.

Таблица 6. Сравнение цен основных конкурентов с ценами ООО «Жито» на хлебобулочную продукцию.

Товар Производитель	Хлеб «Дарницкий»	Хлеб «Бородинский»	Хлеб «Горчичный»	Хлеб «Бутербродный»
ООО «Жито»	20.00	19.50	19.50	19.50
Хлебозавод №1	21.30	20.00	19.50	19.00
Хлебозавод № 3	20.50	20.50	20.00	19.00
Хлебозавод № 5	22.00	21.00	20.00	20.50

Таблица 7. Сравнение цен основных конкурентов с ценами ООО «Жито» на молочную продукцию.

Товар Производитель	Молоко в пакете 3.2% (шт)	Сыр «Адыгейский» (кг)	Творог 9% (кг)
ООО «Жито»	29.00	150.00	132.00
«Старожиловский молочный комбинат»	28.00	155.00	140.00
«Рязанский Агромолочный комбинат» (АМКА)	30.00	160.00	145.00
«Ряжский молочный комбинат»	27.00	140.00	135.00

Как видно из приведенных выше данных ценовой разброс невелик и не одна из компаний не имеет конкурентного преимущества в ценовой политике. Не смотря на это, конкуренты достаточно сильны. Для определения позиций компании на рынках города Рязани было проведено исследование, выяснившее какую долю рынка занимает ООО «Жито» на рынках хлебобулочной и молочной продукции, среди основных конкурентов. Доля рынка характеризует положение предприятия на рынке относительно конкурентов. Количественно доля рынка определяется как отношение объема продажи товаров предприятия к общему объему продажи товаров той же категории на рынке, выраженное в процентах. Объем продаж может определяться двумя способами:

• в натуральном выражении;

• в стоимостном выражении.

В ситуации, когда объем продаж на рынке в целом неизвестен, доля компании может определяться:

• относительно продаж ряда ближайших конкурентов;

• относительно лидера рынка, ведущего конкурента.

Доля компании может быть рассчитана как на рынке в целом, так и в рамках отдельного сегмента.

Для исследования был проведен опрос 150 человек, регулярно приобретающих продукты исследуемого сегмента рынка.. Участникам было предложено высказаться по поводу предпочитаемых ими производителей продукции. Результаты проведенного исследования приведены на рисунке 10 и рисунке 11.

Рисунок 10. Доля рынка хлебобулочной продукции в г. Рязань.

Рисунок 11. Доля рынка молочной продукции в г. Рязань.

По результатам проведенного исследования выяснилось, что ООО «Жито» занимает немалую долю рынка. Это 15% среди производителей хлебобулочной продукции и 19% среди производителей молочной продукции. Полученные данные говорят о том, что ООО «Жито» есть куда расти.

2.3.2 Потребители

На Рязанском рынке представлен довольно широкий ассортимент молочной и хлебобулочной продукции местного производства, что дает потребителю необычайно широкую возможность выбора. В последние время установилась тенденция здорового питания. Люди стали внимательнее следить за натуральностью и полезностью приобретаемых продуктов питания, а в связи с распространяемой средствами массовой информации сообщениями о подделках и недоброкачественных продуктах на рынке продуктов питания, у потребителя вызывают больше доверия местные производители. Именно для таких потребителей и работает ООО «Жито»».

Сегмент покупателей достаточно широк. Натуральную и свежую продукцию ценят люди с разным достатком и образом жизни. Для того, чтобы яснее понять , как выглядит покупатель продукции ООО «Жито» был проведен социологический опрос. Участникам предлагалось указать свой возраст, уровень дохода и место жительства. Результаты опроса представлены рисунке 10, рисунке 11 и рисунке 12.

Рисунок 12.Структура покупателей ООО «Жито» по возрастам.

Рисунок 13.Структура покупателей ООО «Жито» по уровню доходов.

Рисунок 14.Структура покупателей ООО «Жито» по месту жительства.

На диаграммах видно, что основными покупателями являются люди со средним уровнем дохода, всех возрастов, преимущественно проживающих в Октябрьском и Железнодорожном районах города.

Не менее важным фактором, характеризующем покупателей, является их количество. За 3 прошедших года она значительно выросло. Это говорит о растущем доверии и интересе потребителей к товарам ООО « Жито». Динамика изменений количества покупателей показана на рисунке 12

Рисунок 15. Среднее количество покупателей в день в торговой сети

ООО «Жито»

Исходя из приведенных выше данных можно сделать вывод, что потребители с каждым годом все больше доверяют предприятию.

2.3.4 Поставщики

ООО «Жито» реализует продукцию собственного производства. Товары изготавливаются на производственных мощностях предприятия, проходят контроль качества и в этот же день попадают в продажу. Объемы производимой заводами продукции не в пример больше производимого пекарней ООО»Жито», но несмотря на это спрос покупателей удовлетворяется практически полностью. ООО «Жито» располагает одной пекарней, состоящей из 7 цехов, в каждом из которых проходит свой технологический процесс, от подготовки сырья, до выпечки готового продукта . Сырье для производства ООО «Жито» так же использует собственное. Это и мука, полученная из зерна, созревшего на полях собственного фермерского хозяйства расположенного в Рыбновском районе Рязанской области, и молоко, полученное от коров, из собственного стада. Таким образом компания имеет уникальную возможность производить полностью натуральный продукт, отслеживая качество как сырья на всех стадиях его подготовки, так и самого продукта в процессе его изготовления.

2.4 SWOT-анализ

SWOT – метод анализа в стратегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и явлений на четыре категории:

- Strengths (Сильные стороны)

- Weaknesses (Слабые стороны)

- Opportunities (Возможности)

- Threats (Угрозы).

SWOT анализ позволяет выявить, обладает ли компания внутренними ресурсами, чтобы реализовать имеющиеся возможности и противостоять угрозам. Он также показывает, какие внутренние слабости могут усложнить ситуацию. SWOT анализ помогает всесторонне проанализировать ситуацию, положение компании, как в текущий момент времени, так и в будущем, и указывает на те внутренние особенности компании, которые нуждаются в изменении или усилении.

В результате проведенного анализа были выявлены:

- Strengths (Сильные стороны)

• Качественное оборудование – в 2010 году компания взяла кредит и приобрела современную технологическую линию по производству хлебобулочной продукции, которая и по сегодняшний день отвечает всем требованиям.

• Низкая себестоимость – Благодаря тому, что большинство компонентов при производстве продукции компания получает из собственных источников, удается достигать низкой стоимости производства продукции.

• Высокое качество продукции – производимая из натуральных, экологически чистых компонентов, проходящая контроль качества на всех стадиях производства, к потребителю продукция поступает наилучшего качества.

• Широкий ассортимент – постоянно расширяющийся ассортимент позволяет наиболее полно удовлетворять потребности покупателей.

• Удовлетворенность клиентов – 70 из 100 покупателей однажды купившие продукты ООО «Жито» становятся постоянными покупателями.

- Opportunities (Возможности)

• Новые виды продукции – несмотря на уже имеющийся широкий ассортимент продукции, его изменение необходимо для наиболее полного удовлетворения меняющегося спроса.

• Новые технологии – идя в ногу со временем и используя современные технологии предприятие получает преимущество перед конкурентами.

• Дополнительные услуги – расширяя спектр имеющихся дополнительных услуг предприятие может привлечь новых потребителей.

• Увеличение рекламы - проведя рекламную компанию и разработав более яркие этикетки и информативные вывески ООО «Жито» сможет укрепить свои позиции на рынке.

• Возможности маркетинга – применив современные технологии маркетинга можно значительно увеличить продажи

- Threats (Угрозы).

• Продукты-заменители – потребитель может предпочесть менее качественный хлеб или молочный продукт вместо молока

• Новые игроки на рынке – появившийся новый конкурент может отнять у компании часть доли на рынке.

• Смена тенденций спроса/моды – натуральный и экологически чистый продукт может потерять свои позиции на рынке, в угоду более дешевому и простому в производстве.

• Лоббирование конкурентов – у крупных конкурентов возможна поддержка властных структур.

• Сезонный спад – в зависимости от времени года некоторые виды продукции теряют часть своей популярности.

- Weaknesses (Слабые стороны)

• Слабый имидж продукции – компания недостаточно явно позиционирует себя, как производитель натуральной продукции.

• Отсутствие стратегии – не имея четко выраженной стратегии есть возможность потерять позиции на рынке.

• Мало дополнительных услуг – недостаточное количество дополнительных услуг негативно сказывается на отношении потребителей.

• Слабый маркетинг – недостаточно эффективный маркетинг не дает компании развиваться.

Внесем полученные данные в таблицу SWOT-анализа

Таблица 9. SWOT

	СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
	ВОЗМОЖНОСТИ  "O" — OPPORTUNITIES	УГРОЗЫ  "T" — THREATS
В Н Е Ш Н Я Я С Р Е Д А	1. Новые виды продукции 2. Новые технологии 3. Дополнительные услуги 4. Увеличение рекламы 5. Потенциал маркетинга	1. Продукты-заменители 2. Новые игроки на рынке 3. Смена тенденций спроса / моды 4. Лоббирование конкурентов 5. Сезонный спад
	ПРЕИМУЩЕСТВА  "S" — STRENGTH	НЕДОСТАТКИ  "W" — WEAKNESS
В Н У Т Р Е Н Н Я Я С Р Е Д А	1. Качественное оборудование 2. Низкая себестоимость 3. Высокое качество продукции 4. Широкий ассортимент 5. Удовлетворенность клиентов	1. Слабый имидж продукции 2. Слабый маркетинг 3. Отсутствие стратегии 4. Мало дополнительных услуг

Теперь необходимо сопоставить имеющиеся у предприятия сильные и слабые стороны с рыночными возможностями и угрозами.

Для сопоставления возможностей предприятия условиям рынка применяется немного видоизмененная матрица SWOT-анализа:

Таблица 10. Матрица SWOT

	Возможности "O" — OPPORTUNITIES	Угрозы "T" — THREATS
Сильные стороны "S" — STRENGTH	Разнообразить ассортимент и провести рекламную компанию, используя новую штатную единицу – маркетолог.	Пропагандировать продукцию компании как натуральную, свежую, с широким ассортиментом
Слабые стороны "W" — WEAKNESS	Малоизвестная торговая марка и слабый маркетинг могут помешать привлечению новых клиентов	Потребитель может предпочесть более дешевый товар, более вкусному и свежему и натуральному.

Из всего вышеперечисленного можно сделать следующие выводы: разнообразив ассортимент новыми видами продукции, используя современные технологии и потенциал маркетинга компания может занять более уверенную позицию на рынке города Рязани и повысить доверие и интерес потребителей. Для реализации этих нововведений разработаны мероприятия, представленные в третьей главе.