1.7 Фінансовий план.

В першу чергу необхідно розрахувати валові витрати за плановий період.

Розрахунок витрат на виробничо-збутову діяльність підприємства

Таблиця 6
№	Статті затрат		Витрати, грн
			Добові	Місячні	Квартальні		Річні
1	Сировина та компоненти		754,67	22640,1	67920,27		271681,06
2	Заробітна плата (змінна частина)		153	4600	13800		55200
3	Нарахування на зарплату (змінна частина)		30	897	2691		10764
4	Витрати на енергоносії		40,3	1208	3625		14500
Разом на змінні витрати	977,97		29345,1	88036,2	352145,06
5	Заробітна плата (постійна частина)		203	6100	18300		73200
6	Нарахування на зарплату (постійна частина)		39,65	1189,5	3568,5		14274
7	Транспортні витрати		11,11	333,3	1000		4000
8	Оренда приміщення		168,06	5041,67	15125		60500
9	Комунальні послуги		56,21	1686,25	5058,75		20235
10	Амортизація		550	550	550		550
11	Канцелярські товари		1,94	58,33	175		700
12	Телефон		1,94	58,33	175		700
Разом на постійні витрати	1031,92		15017,38	43952,25	174159
Валові витрати	2009,89		44362,48	131988,45	526304,06

Щоб розпочати будь-яку діяльність необхідно мати первісні грошові вкладення в даний бізнес.

Розрахунок первісних витрат

Таблиця 7
Назва витрати	Сума, грн
Покупка обладнання	75040
Покупка сировини	14270
Ремонт будинку	25000
Реклама	3950
Юридичні послуги	300
Витрати на звязок	800
Разом:	119360

Отже, для відкриття нашої піцерії необхідні грошові вкладення в розмірі 130000 гривень.

Ми плануємо взяти кредит в банку під 18 % річних терміном на 2 роки і виплачувати його щомісяця, починаючи з другого кварталу. Підприємство за 2008 рік матиме прибуток 451747 гривень, а повернення кредиту - 65000 гривень, тобто половина всієї позики. Ми через два роки зможемо погасити кредит в банку.

Прогноз прибутків та збитків на 2008 рік

Таблиця 8
№	Стаття		І	ІІ	ІІ	IV	V	VI
Прибутки від продажів
1	Виторг від продажів		62973,4	56879,2	62973,4	91827	94887,9	91827
Витрати на виробництво та реалізацію продукції (змінні витрати)
2	Сировина, матеріали		14271,16	12890,08	14271,16	20664,6	21353,42	20664,6
3	Зарплата персоналу		4600	4600	4600	4600	4600	4600
4	Нарахування на зарплату		897	897	897	897	897	897
5	Витрати на електроенергію		1208	1208	1208	1208	1208	1208
6	Разом перемінні витрати		20976,16	19595,08	20976,16	27369,6	28058,42	27369,6
7	Валовий прибуток		41997,24	37284,12	41997,24	64457,4	66829,48	64457,4
Постійні витрати
8	Реклама		3950	0	0	0	0	0
9	Транспортні витрати		333,3	333,3	333,3	333,3	333,3	333,3
10	Зарплата персоналу		6100	6100	6100	6100	6100	6100
11	Нарахування на зарплату		1189,5	1189,5	1189,5	1189,5	1189,5	1189,5
12	Оренда приміщення		5041,67	5041,67	5041,67	5041,67	5041,67	5041,67
13	Комунальні послуги		1686,25	1686,25	1686,25	1686,25	1686,25	1686,25
14	Амортизація		550	550	550	550	550	550
15	Канцелярські товари		58,33	58,33	58,33	58,33	58,33	58,33
16	Телефон		58,33	58,33	58,33	58,33	58,33	58,33
17	Юридичні послуги		300	0	0	0	0	0
18	Сигналізація		0	0	0	0	0	0
19	Страхування		0	0	0	0	0	0
20	Банківські послуги		0	0	0	0	0	0
21	Відсотки за кредит		0	0	0	3000	4000	4000
22	Разом на постійні витрати		19267,38	15017,4	15017,4	18017,4	19017,38	19017,38
23	Прибуток		22729,86	22266,72	26979,84	46440	47812,1	45440,02
№	Стаття		VIІ	VIІІ	ХІ	Х	ХІ	ХІI
Прибутки від продажів
1	Виторг від продажів		117595,4	117595,4	113802	83560,5	80865	83560,5
Витрати на виробництво та реалізацію продукції (змінні витрати)
2	Сировина, матеріали		35916,29	35916,29	34757,7	20546,18	19883,4	20546,18
3	Зарплата персоналу		4600	4600	4600	4600	4600	4600
4	Нарахування на зарплату		897	897	897	897	897	897
5	Витрати на електроенергію		1208	1208	1208	1208	1208	1208
6	Разом перемінні витрати		42621,29	42621,29	41462,7	27251,18	26588,4	27251,18
7	Валовий прибуток		74974,11	74974,11	72339,3	56309,3	54276,6	56309,32
Постійні витрати
8	Реклама		0	0	0	0	0	0
9	Транспортні витрати		333,3	333,3	333,3	333,3	333,3	333,3
10	Зарплата персоналу		6100	6100	6100	6100	6100	6100
11	Нарахування на зарплату		1189,5	1189,5	1189,5	1189,5	1189,5	1189,5
12	Оренда приміщення		5041,67	5041,67	5041,67	5041,67	5041,67	5041,67
13	Комунальні послуги		1686,25	1686,25	1686,25	1686,25	1686,25	1686,25
14	Амортизація		550	550	550	550	550	550
15	Канцелярські товари		58,33	58,33	58,33	58,33	58,33	58,33
16	Телефон		58,33	58,33	58,33	58,33	58,33	58,33
17	Юридичні послуги		0	0	0	0	0	0
18	Сигналізація		0	0	0	0	0	0
19	Страхування		0	0	0	0	0	0
20	Банківські послуги		0	0	0	0	0	0
21	Відсотки за кредит		11000	11000	11000	7000	7000	7000
22	Разом на постійні витрати		26017,38	26017,38	26017,38	22017,38	25017,38	25017,38
23	Прибуток		48956,73	48956,73	46321,92	34291,9	29259,22	31291,94
№	Стаття		Разом	№	Стаття	Разом
1	Виторг від продажів		1058347	13	Комун. послуги	20235
2	Сировина, матеріали		271681,1	14	Амортизація	6600
3	Зарплата персоналу		55200	15	Канц. товари	699,6
4	Нарахування на зарплату		10764	16	Телефон	699,6
5	Витрати на електроенергію		14496	17	Юридичні послуги	300
6	Разом перемінні витрати		352141,1	18	Сигналізація	0
7	Валовий прибуток		706205,6	19	Страхування	0
8	Реклама		3950	20	Банк. послуги	0
9	Транспортні витрати		3999,6	21	Відсотки за кредит	65000
10	Зарплата персоналу		73200	22	Разом на постійні витрати	255458,6
11	Нарахування на зарплату		14274	23	Прибуток	451747
12	Оренда приміщення		60500,04