Оформление хозяйственных операций по учету наличных и безналичных расчетов

Задание № 1. На основании исходных данных по предприятию рассчитать лимит остатка главной кассы на текущий отчетный период (Приложение 1)

Остаток денежных средств в главной кассе на 01.05.20__ г. - 1300 рублей.

Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.05.20__ г. - 45 892 рубля.

Задание 2. По данным приведенных ниже хозяйственных операций по движению денежных средств в кассе и на расчетном счете ОАО «Рассвет» за май 20__г. составить бухгалтерские записи.

№ хоз. операции п/п	Дата	Номер доку мен тов	Содержание операции	Сумма руб.	Корреспонден­ция счетов
					Дебет	Кредит
1	02.05.	125	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
2	03.05	126	В кассу получены деньги на хознужды	3 500
3			Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль	5 000
4			Перечислено ООО «Волна за материалы»	4 790
5		415	Выдан Михайлову В.М. перерасход по авансовому отчету	250
6		127	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
7	04.05		Перечислено с расчетного счета ООО «Заря» за услуги	1200
8		128	Получен от Ушакова А.И. остаток подотчетных сумм	510
9		129	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
10		130	Получено с расчетного счета по чеку 3404211 на командировочные расходы	11 000
11		416	Сданы денежные средства на расчетный счет	157 000
12	07.05	131	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
13	08.05	132	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
14	10.05		Перечислено с расчетного счета: а) задолженность в бюджет б) задолженность в ПФ РФ	3 200 1 600
15			Перечислена зарплата на лицевые счета работников в Сберегательном Банке РФ	453 480
16		417	Выдана Иванченко О.И. депонированная заработная плата	316
17		133	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
18		418	Сданы деньги на расчетный счет	83 261
19	11.05.		Поступили на расчетный счет от ООО «Ирина» за проданный товар	65 890
20			Поступили на расчетный счет денежные средства от ООО «Декабрь» за проданный ксерокс	12000
21		419	Выдано Смоленцеву СВ. под отчет на командировочные расходы	11 000
22		134	Получено от Громова Г.Н. в погашение ссуды на индивидуальное жилищное строительство	700
23		135	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
24	14.05.		Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»	8 400
25		136	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
26	15.05	420	Выдана депонированная заработная плата по ведомости Сироткину П.В. за апрель	3 700
27		137	Возвращен Смоленцевым СВ. неизрасходованный остаток подотчетных сумм	2 430
28		138	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
29		421	Сданы деньги на расчетный счет	100 000
30	16.05		Перечислено с расчетного счета: в бюджет НДС; в бюджет налог на прибыль; задолженность ООО «Квант»; ООО «Волна» предоплата за материалы; доходы учредителям;	5 244 4 500 16 800 20 000 5 000
31		139	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
32	17.05	140	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
33	18.05	141	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
34		422	Сданы деньги на расчетный счет	150 000
35	21.05	142	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
36	22.05	143	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
37	23.05	144	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
38		423	Сданы деньги на расчетный счет	140 000
39	24.05		Поступили на расчетный счет средства из Фонда социального страхования на выплату пособий по временной нетрудоспособности.	15 400
40		145	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
41	25.05	146	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
42	28.05	147	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
43		424	Сданы деньги на расчетный счет	175 000
44	29	148	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
45	30	149	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
46	31	150	Получена выручка за смену от Ерофеевой Н.В.	?
47		151	Оприходована общая сумма выручки от деятельности кафе	?
48		425	Сданы деньги на расчетный счет	322 000
49			Зачислена на расчетный счет общая сумма выручки по оплаченным счетам	?

Задание 3. Составить платежное поручение № 254 (Приложение 10) по хозяйственной операции № 3. Реквизиты для заполнения следующие:

Наименование организации ООО «Волна»

Юридический адрес: 390044 г. Рязань, Московское шоссе д. 20

Расчетно-кассовое обслуживание осуществляется в Рязанском ОСБ 8606 г. Рязань. № р/счет 40703810653100102354

к/счет 30101810500000000027

БИК 046126627 ИНН 8851236644

Задание 4. На основании хозяйственной операции № 48 оформить объявление на взнос наличными № 32485. (Приложение 11)

Задание 5. Оформить денежный чек (Приложение 12). Данные для заполнения - хозяйственная операция № 10.

Задание 6. Заполнить за отчетный месяц журнал – ордер № 2 и ведомость № 2. (Приложение 13).

Задание 7. Составить отчет кассира с приложением к нему подтверждающих первичных документов (РКО и ПКО) (Приложение 14, 7, 15) за 04.05.20__ г.

Задание 8. Оформить журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (Приложение 16)

Задание 9. На основании данных за текущий месяц заполнить журнал – ордер № 1 и ведомость № 1 (Приложение 17).

Задание 10. Провести инвентаризацию кассы на 31.05.20__г., составить акт инвентаризации денежных средств № 6 (Приложение 18), обобщить выявленные нарушения. По результатам инвентаризации установлено следующее:

Фактическое наличие денег (по купюрам и монетам):

по 1 руб. * 20 шт. = 20

по 5 руб. * 30 шт. = 150

по 10 руб. * 42 шт. = 420

по 50 руб. * 40 шт. = 2000

по 100 руб. * 20 шт. = 2000

по 500 руб. * 3 шт. = 1500

по 1000 руб. * 6шт. = 6000

И того 12 090

Учетные данные – остаток наличности на конец дня по отчету кассира на 31.05.20__г.

Последние номера кассовых ордеров: приходного - 150, расходного - 425

Кроме того кассиром были представлены кассовая книга, отчет кассира, журнал – ордер № 1 и ведомость № 1.

Инвентаризация проводилась комиссией, назначенной приказом руководителя № 125 от 30.05.20__г.

Задание 11. Оформить схемы счетов 50 «Касса» и 51 «Расчетный счет», в которых отразить остатки на начало отчетного периода, текущие изменения за месяц, подсчитать остатки на конец отчетного периода. (Приложение 19, 20)

Задание 12. Заполнить Главную книгу за текущий месяц по счету 50 «Касса» (Приложение 22) и по счету 51 «Расчетный счет» (Приложение 23)