20. Расчет эксплуатационных затрат

Эксплуатационные затраты – затраты, которые необходимо понести в каждом цикле коммерческой деятельности организации.

В состав эксплуатационных затрат на информационную систему входят следующие затраты:

С_эк = С_зп + С_ао + С_то + С_пс + С_ин + С_ни + С_м + С_пр,

где Сзп – зарплата управленческого персонала, работающего с использованием ИС = 25 000 руб.;

С_ао – амортизационные отчисления = 0 руб.;

С_то – затраты на технического обслуживание, включая заработную плату персонала ИС = 20 000 руб.;

С_пс – затраты на программное сопровождение = 20 000 руб.;

С_ин – затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей = 0 руб.;

С_м – затраты на электроэнергию = 2 138 руб.;

С_пр – прочие затраты = 0 руб.;

С_эк – эксплуатационные затраты = 67 138 руб.

Итоговые значения эксплуатационных затрат, которые будет нести институт на функционирование данной системы будет составлять 67 138 рублей. Наибольший удельный вес в эксплуатационных затратах принадлежит затратам на зарплату управленческого персонала (37,23%), программному сопровождению (29,78%).

21. Расчет экономической эффективности проекта

В данном случае будет произведен ориентировочный расчет ожидаемой экономической эффективности над предпроектной стадии. Также будет присутствовать допущение, что в процессе окупаемости затрат на информационную систему временная ценность денег не будет играть существенной роли, а параметры затрат и результатов можно будет считать постоянными во времени, расчетный период проекта будет составлять 3 года. Такой подход возможен, потому что в данном случае, происходит расчет экономической эффективности небольшой информационной системы – программного обеспечения. В качестве основного статического показателя экономической эффективности информационной системы используется годовой экономический эффект (экономическая прибыль). Данная прибыль может возникнуть в связи с увеличением эффективности образовательного процесса, путем переноса части консультаций в онлайн, и увелечения общего количества предметов. В целях анализа расчета годового экономического эффекта Э_год целесообразно определить как сумму внутреннего Э_внут и внешнего эффектов Э_внеш:

Э_год = Э_внут + Э_внеш.

Теперь для нахождения годового экономического эффекта необходимо найти внутренний и внешний годовые эффекты.

Расчет внутреннего экономического эффекта будет заключаться в определении разности в годовых приведенных затратах по базовому и предлагаемому варианту информационной системы (ИС).

Э_внут = ∆С_зп - С_∑ - Е*К,

где ∆С_зп – сокращение заработной платы управленческого персонала при внедрении ИС;

С_∑ – суммарные эксплуатационные затраты на ИС за исключением заработной платы управленческого персонала;

К – капитальные затраты.

С_∑ = С_ао + С_то + С_пс + С_ин + С_ни + С_м + С_пр

Суммарные эксплуатационные затраты:

С_∑ = 67 138.

В итоге внутренний экономический эффект равен:

Э_внут = 0 – 67 138 – 0,333 * 119 369 = - 107 529 руб.

Таким образом, величина внутреннего экономического эффекта является отрицательной величиной, что объясняется высокой стоимостью технических и программных средств, а также значительных затрат на создание самой информационной системы. При этом значительный экономический эффект планируется достигнуть за счет достаточно большого внешнего экономического эффекта.

Расчет внешнего экономического эффекта заключается в определении следующих составляющих:

Э_внеш = ∆А + ∆С_себ + ∆Ш,

где ∆А – годовой прирост выручки от реализации услуг 449 200 руб.;

∆С_себ – годовая экономия на себестоимости услуги = 0руб;

∆Ш – сокращение штрафов и других непланируемых потерь = 0руб.

Вся справочная информация уже будет заложена в программном продукте, а обновляться она будет автоматически, что сэкономит временные и соответственно материальные ресурсы.

В итоге внешняя экономическая эффективность от внедрения данной информационной системы будет равняться:

Э_внеш = 449 200 руб.

Как и предполагалось значительный экономический эффект будет происходить за счет внешнего экономического эффекта, который нивелирует отрицательного значения внутреннего экономического эффекта.

Итоговый экономический эффект будет равен сумме внутреннего и внешнего эффектов:

Э_год = - 107 529 + 449 200 = 341 671 руб.

Основные экономические показатели системы представлены в таблицах 5.1 и 5.2.

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:

П=Сэк+Е*К=68 138 +0,333*119 369 =107 529;

Эгод = ∆Эгод- Сэк-Е*К=341 671-107 529=234 142.

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

Ер=Эгод/К=261 023/51 948=1,96; Ток=1/Ер=0,5.

Таблица 5.1 – Затраты на разработку и эксплуатацию проекта

Наименование затрат	Сумма, руб.
Капитальные затраты на создание системы	119 369
1.Затраты на проектирование (з/п, энергоресурсы)	11 269
2. Затраты на основные технические средства	18 100
3. Затраты на обучение персонала	11 200
Годовые эксплуатационные затраты	68 138
1.Зарплата управленческого персонала, работающего с использованием ИС	25 000
2. Техническое обслуживание, включая заработную плату персонала ИС	20 000
3. Программное сопровождение	20 000
4. Стоимость потребляемых энергетических ресурсов	2 138

Таблица 5.2 – Экономические показатели информационного проекта

Наименование показателя	Значение
Горизонт расчета проекта, год.	3
Годовой экономический эффект, руб	234 142
Срок окупаемости, мес.	6,1
Инвестиции в проект (капитальные затраты), руб	119 369
Годовые эксплуатационные затраты, руб.	68 138