- •Билет 37: Балансовые и забалансовые операции банка
- •Балансовые операции банка – это активные и пассивные операции.
- •Билет 38: Кредитные риски. Банковские рейтинги.
- •Билет 39: Классификация рисков коммерческого банка
- •Билет 40: Особенности управленческого учета в коммерческом банке.
- •Билет 41: Российская практика оценки банков
- •Билет 42: Банковская отчетность Федеральный закон "о банках и банковской деятельности" Статья 43. Отчетность кредитной организации, отчетность банковских групп и отчетность банковских холдингов
Билет 37: Балансовые и забалансовые операции банка
Балансовые операции банка – это активные и пассивные операции.
Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.
Пассивные операции. Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).
Активные операции. Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.
Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).
ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА - операции по забалансовым счетам, не отражающиеся в балансе банка. К таким операциям относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции). Забалансовые операции могут- проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.
Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков. Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций.
Билет 38: Кредитные риски. Банковские рейтинги.
Кредитные риски – это вероятность возникновения убытков в результате просроченной оплаты или неоплаты своих финансовых обязательств клиентом. Кредитным рискам подвергаются как кредитозаемщик (предприятие) так и кредитор (банк). Под кредитным риском подразумевают то, что предприятие не сможет вовремя и полностью погасить свои долги.
Кредитные риски банка складываются из сумм задолженности заемщика по банковским кредитам, а также из задолженности клиентов по иным сделкам. Компании могут также подвергаться определенным кредитным рискам в своих операциях с банками. При наличии у компании большого количества свободных средств, размещенных на банковских депозитах, то при возникновении вероятности ликвидации банка компания может потерять большинство своих вложений.
Для того, чтобы объективно оценить платежеспособность эмитентов долговых обязательств, в мировой практике в настоящее время используется понятие кредитного рейтинга. Рейтинг присваивается независимым кредитным агентством и является выражением готовности и способности эмитента, в частности, банковского учреждения, выполнять взятые на себя финансовые обязательства. На сегодняшний день рейтинги банков стали главным информационным ресурсом в банковском секторе. Рейтинговые агентства, как правило, определяют степень рискованности ведения финансовых операций на различных рынках, а также группируют банки в рейтингах по степени рискованности вкладов в них. В настоящее время на мировом рынке действуют несколько рейтинговых агентств, чьи рейтинги принимаются во внимание практически всеми субъектами международной финансовой деятельности. Наиболее влиятельными среди них в настоящее время считаются Standard & Poor's (S&P), Moody's и Fitch Ratings. Одним из наиболее авторитетных рейтинговых агентств в мире является компания Moody’s Investor Service.
Рейтинг банков:
Сбербанк России
ВТБ
Газпромбанк
Россельхозбанк
Банк Москвы
ВТБ24
Альфа-Банк
ЮниКредит Банк
Росбанк
Райффайзенбанк