Билет 41: Российская практика оценки банков

На сегодняшний день Банком России предлагается две методики оценки устойчивости банка. Первую методику  Банк России использует в своей повседневной практике для осуществления надзорных функций. Данная методика устанавливает классификацию банков на 2 категории: «финансово-стабильные кредитные организации» и «проблемные кредитные организации». Для вынесения суждения об устойчивости кредитной организации Банк России анализирует:

• оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета;

• фактические значения обязательных нормативов;

• расчет резерва на возможные потери по ссудам;

• отчет об открытой валютной позиции;

• отчет о неудовлетворении требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности уплаты обязательных платежей в связи с недостаточностью средств на корсчете;

• отчет о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России;

• другой отчетности, предоставляемой банками в Банк России.

Данные проверок о:

-              соблюдении норм законодательства Российской Федерации;

-              состоянии системы управления рисками;

-              соблюдении банком установленного порядка обязательного резервирования;

-              достоверности учета и отчетности;

-              общей степени открытости банка надзорному органу, а также доступности информации о его деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам;

-              выполнении в предусмотренный срок предписаний Банка России;

-              деятельности филиалов.

Контроль устойчивости кредитных организаций со стороны Банка России заключается в проверке соблюдения установленных требований, при этом Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если кредитная организация не исполняла нормативных актов Банка России и если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в частности к таким мерам относится предписание об устранении нарушений. Таким образом, с одной стороны, система оценки устойчивости, предложенная Банком России, является самой жесткой из существующих на сегодня, так, например, за нарушение одного норматива в конечном счете можно потерять лицензию, с другой стороны, несмотря на свою жесткость, как было разобрано выше, система не справляется с возложенными на нее функциями, а именно не в состоянии спрогнозировать в большинстве случаев грядущее банкротство кредитной организации.

Банк России разработал вторую методику оценки устойчивости, критериям которой должна удовлетворять кредитная организация для участия ее в системе страхования вкладов. Для вынесения суждения об устойчивости кредитной организации Банк России анализирует следующие группы показателей.

1. Группа показателей оценки капитала.

2. Группа показателей оценки активов.

3. Группа показателей оценки качества управления банком.

4. Группа показателей оценки доходности.

5. Группа показателей оценки ликвидности.