- •Становление и развитие налогообложения в условиях формирования рыночных отношений в рф.
- •Организация налогового контроля.
- •Общая характеристика налогов на юридические лица в рф.
- •Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налогов с населения.
- •Налоговые льготы по ндс. Порядок применения налоговых вычетов.
- •1. Налог и его сущность. Основные элементы налога. Определение сбора.
- •2. Виды налогов.
- •3. Функции налогов в экономике.
- •4. Теории.. (много, но знать надо)
- •5. Принципы налогообложения
- •6. Сущность налоговой политики.
- •7)Становление и развитие налогообложения в условиях формирования рыночных отношений в рф
- •8)Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений.
- •9, 10) Структура и общая характеристика содержания налогового кодекса.
- •11. Механизмы налогового регулирования
- •12.Сущность налогового администрирования.
- •13. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Глава 7. Объекты налогообложения
- •14.Права и обязанности налоговых органов
- •15. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •16) Организация налогового контроля статья 82
- •17 Налог на прибыль:его сущность и значение
- •18. Доходы организации в целях налогообложения и даты их признания
- •19.Расходы организации в целях налогообложения и даты их признания
- •20.Опред-ие нал. Базы налога на прибыль
- •21 Льготы по налогу на прибыль. Ставки , порядок и срок уплаты по налогу на прибыль
- •Глава 25 Налогового кодекса отменила многие льготы, но часть из них пока еще будет действовать. О них и пойдет речь в данной статье.
- •22.Упрощенная.Система.Налогообложения"
- •23. Налоги, включ в единый налог по усн и енвд для налогоплат юрид лиц и ип
- •24. Енвд
- •Рыночная цена товара (работы, услуги). Порядок ее определения и регулирования.
- •26. Общая характеристика налогов на физические лица в рф.
- •27. Общая характеристика налогов на юридические лица в рф
- •32. Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налогов с населения
- •33. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения и налоговая база..
- •30. Ндфл, не подлежащие налогооблажению (Вообще ответ это статья 217, но если речь о налоговых вычетах, то…)
- •31. Налоговая Декларация: порядок заполнения и предоставления в налоговые органы.
- •32. Акцизы: экономическое содержание и роль в экономике.
- •33. Плательщики акцизов. Объект налогообложения и налоговая база акцизов.
- •34. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.
- •35. Государственная пошлина.
- •36. Сущность и экономическая роль ндс
- •37. Плательщики ндс. Объект налогообложения. Налоговая база
- •38. Ставки ндс. Льготы по налог.
- •39. Налоговая база ндс. Порядок определеня налоговой базы мутота какая-то
- •40.Определение суммы ндс, подлеж. Уплате в бюджет
- •41) Налоговые льготы по ндс. Порядок применения налоговых вычетов (нет)
- •42 Плательщики транспортного налога и особенности определения налоговой базы
- •43. Налог на добычу полезных ископаемых
- •44. Сборы за использование объектов животного мира и за пользование объектами водных биологичеких ресурсов.
- •45. Плата за пользование водными объектами: плательщики налога, объекты налогообложения, ставки налога. Порядок расчета и уплаты налога а бюджет.
- •46. Плата за землю: плательщики, объекты, льготы. Порядок расчета и уплаты налога в бюджет.
- •57. Налог на имущество предприятий. Плательщики налога. Объект налогообложения.
- •48. Льготы по налогу на имущество предприятий
- •49. Исполнение обязанностей налогоплательщика по уплате налогов и сборов
- •50. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
18. Доходы организации в целях налогообложения и даты их признания
К доходам в целях налогообложения относятся:
1. Доход от реализации товаров, работ, услуг представляет собой выручку от реализации товаров как собственного производства, так и приобретённых, а также выручку от реализации имущественных прав.
2. Внереализационные доходы: штрафы, пени, неустойка за нарушение условий договора; активы, получение безвозмездно, в т. ч. по договору дарения; поступления возмещением причинённых организации убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчётном году; сумма кредиторной задолженности, по которой истекает срок исковой давности; сумма до наценки активов; курсовая разница, а также доход от долевого участия в других организациях; доход от сдачи имущества в аренду и прочие.
Налоговое законодательство устанавливает перечень доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы. К ним относятся:
— в виде имущества, имущественных прав, работ, услуг, которые получены в пределах первоначального взноса участников договора простого товарищества (договор о совместной деятельности) или его правопреемника в случае выделения по доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора или раздела иного имущества при договоре простого товарищества. Новая организационно-правовая форма (юридическое лицо) не создаётся, просто 2 предприятия договариваются о совместном ведении производства. Одно из предприятий ведёт бухгалтерский учёт.
— в виде средств и нематериальных активов, безвозмездно полученных в соответствии с международными договорами.
При определении налоговой базы также не учитываются целевые поступления из бюджета бюджетополучателем, и целевые поступления на содержание некоммерческой организации.
19.Расходы организации в целях налогообложения и даты их признания
Расходы — ими признаются обоснованные и документально подтверждённые затраты, осуществлённые налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленные на получение доходов.
Расходы подразделяются на:
1. Расходы, связанные с производством и реализацией.
2. Внереализационные расходы: — расходы, связанные с производством, хранением и доставкой товаров, выполнением работ, реализацией товаров, работ, услуг и имущественных прав:
1) материальные затраты
2) расходы на оплату труда
3) сумма начисляемой амортизации
1) Внереализационные расходы описывают в себе следующие расходы:
— на содержание переданного по договору оценки лизинга имущества
— в виде процентов по долговым обязательствам
— на организацию выпуска собственных ценных бумаг и на их обслуживание
— в виде отрицательной курсовой разницы
— на формирование резервов по сомнительным долгам
— на оплату услуг банков
— по операциям с тарой (возвратная тара)
— штрафы, пени, санкции за нарушение договорных обязательств
2) К расходам на оплату труда относятся:
— выплаты в соответствии с трудовыми договорами
— стимулирующие начисления и надбавки
— компенсационные начисления связанные с условиями труда
— премии — единовременные начисления
3) Сумма амортизации налогового законодательства
-
Группы
Сроки полезного использования имущества
1
от 1 года до 2 лет включительно
2
свыше 2 лет до 3 лет включительно
10
свыше 30 лет
Начисление амортизации осуществляется каждый месяц по каждому объекту в соответствии с нормами амортизации.