Управление Алтайского края по образованию и делам молодежи

КГБОУСПО Барнаульский строительный колледж

Специальность 120714

«Земельно-имущественные

отношения»

Учет хозяйственных ситуации в организации

Практическая работа по дисциплине Бухгалтерский учет и налогообложение Вариант №27

Работу выполнил:

Студентка группы ЗИО-16 Филатова Т.Б.

Преподаватель: Гильдт Н.А.

Барнаул 2012

Содержание

1. Справка об остатках по счетам

2. Журнал регистрации хозяйственных операции

3. Табель учета рабочего времени

4. Расчет заработной платы

5. Ведомость распределения заработной платы и отчисление на социальные нужды

6. Синтетические счета по учету хозяйственной операции

7. Оборотная ведомость по синтетическим счетам

8. Бухгалтерский баланс

2.Журнал регистрации хозяйственных операции

№ п/п	Наименование хозяиственных операции	Сумма,тыс.руб	Корреспонденция счетов
			Д	К
1	Получено в кассу на командировачные расходы	15,2	50	51
2	Выдано на командировачные расходы инженеру Соколову А.П.	15,2	71	50
3	Израсходовано подотчетным лицом Соколовым А.П.	14,6	26	71
4	Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса	0,6	50	71
5	Приобретены ножницы для офиса	1,5	26	71
6	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	196,0	50	51
7	Выдана заработная плата	180,0	70	50
8	Депонирована заработная плата	16	70	76
9	Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы	16	51	50
10	Сдан аванс неиспользованного аванса в кассу экспедитором Семеновым Т.В.	2,0	50	71
11	Перечислено с расчетного счета: а)в фонд социального страхования б) в фонд медицинского страхования в) в пенсионный фонд г) налог на доходы физических лиц д)НДС	36,2 27,4 101,3 63,2 103,0	69.1 69.3 69.2 68 68	51 51 51 51 51
12	Получен аванс от покупателя В т.ч НДС	364,3	51	62
13	Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя	3,1	62	68
14	Зачислена поступившая сумма задолженности за отгруженную продукцию	413,0	51	62
15	Перечислено с расчетного счета задолженность деревообрабатывающему комбинату В т.ч. НДС	86,5 0,73	60	51
Учет материалов
16	Акцептован счет поставщика за полученные материалы	17,6	10	60
17	Готовая продукция переведена в состав материалов	79,3	10	43
18	Оприходованы материалы, изготовленные а) в основном производстве б) в вспомогательном производстве	29,3 17,0	10 10	20 23
19	Отпущены со склада в цех для производства материалов: а) для ликвидации брака б) для выпуска продукции	18,3 89,5	28 20	10 10
20	Отпущено со склада в производство специальной одежды	8,4	20	10
21	Оприходованы материалы, полученные в виде вклада от учредителя	22,6	10	75
22	Оприходованы материалы, выявленные при инвентаризации как неучтенные	2,9	10	91
23	Списаны материалы, используемые при исправлении брака	5,0	28	10
24	Списана стоимость безвозмездно переданных материалов	12,0	91	10
Учет основных средств и нематериальных активов
25	Деревообрабатывающему заводу продано оборудование по остаточной стоимости(включая НДС) а)Первоначальная стоимость б)износ	249,4 274,6 25,2	62 91 02	91 01 91
26	Зачислена поступившая от покупателя оплата за реализованное оборудование (вместе с НДС)	249,4	51	62
27	Принят к оплате счет за купленное оборудование: а)первоначальная стоимость б)НДС	258,0 46,44	08 19	60 60
28	Оприходовано приобретенное оборудование	258,0	01	08
29	Начислена амортизация основных средств: а) основного производства б) вспомогательного производства	165,4 82,9	20 23	02 02
Учет расчетов
30	Начисление и распределение заработной платы, премии : а)рабочие основного цеха б)исправление брака в)рабочим вспомогательного производства г)руководству, специалистам, служащему и обслуживающему персоналу д)начислены пособия по временной нетрудоспособности	84306,0 18998,0 89757,0 179512,7 11218,0	20 28 23 26 69	70 70 70 70 70
31	Произведены отчисления единого социального налога: а)по работникам основного фонда б)работникам по исправлению брака в)вспомогательного производства г)руководителям	25291,8 5699,39 26927,1 53853,84	20 28 23 26	69 69 69 69
32	Удержано из заработной платы единый налог на доходы физических лиц	42111,44	70	68
33	Распределены и списаны затраты: а)вспомогательного производства б)по управлению производством	116750 233382,77	20 20	23 26
34	Списаны затраты на исправление брака	24720,69	20	28
35	Выпущена из производства готовая продукция и принята на склад по производственной себестоимости	484685,2	43	20
36	Отгружена продукция покупателю по свободным рыночным ценам	471114,64	62	90
37	Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции покупателю	392595,53	90	43
38	Зачислена выручка от покупки за отгруженную продукцию	471114,64	51	62
39	Выявлен результат: а)от реализации продукции б)от реализации имущества	78519,11 9,1	90 99	99 91
40	Начислен налог на прибыль	16928,10	99	68
41	Производится закрытие счета 99	63681,91	99	84

3