Литература

Основная

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право России: учебник. / Ю. А. Крохина : отв. ред. Ю. А. Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина – М.: высшее образование,2006.

Дополнительная

1. Дзгоева, Б. О. Судебная практика по налоговым спорам / Б. О. Дзгоева. – М.: Велби, Проспект,2006.

2. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С. О. Шохин и др.; под. ред. С. О. Шохина – М.: Крокус, 2006.

3. Щекин, Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть) : учебн. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева - М.: Статут, 2008.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каково определение понятия «способы защиты прав налогоплательщиков»?

2. Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.

3. Какова особенность административного способа защиты прав налогоплательщика?

4. Каков порядок и каковы сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган?

5. Каковы последствия подачи жалобы в налоговый орган?

6. Какова особенность защиты прав в суде?

Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.

I. Задания для самостоятельной работы

1. Проанализируйте ст.211 и ст.212 НК РФ и выявите особенности определения налоговой базы: при получении доходов в натуральной форме и при получении доходов в виде материальной выгоды.

2. Проанализируйте статьи 218, 219, 220, 221 НК РФ и определите в чем специфика стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.

3. Проанализируйте ст.151 НК РФ и раскройте особенности налогообложения НДС при перемещении товаров (ввоз, вывоз) через территорию РФ.

Все задания выполните устно.

На данном практическом занятии проводятся тренинги «Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц», «Порядок исчисления и уплаты транспортного налога» (2 часа).

II. План практического занятия

(Форма обучения: очная)

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

2. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

3. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. Полномочия законодательных органов государственной власти субъектов РФ при установлении региональных налогов.

4. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. Полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении местных налогов.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

Для изучения данной темы рекомендуется ознакомиться с положениями главы 21 «Налог на добавленную стоимость», главы 23 «Налог на доходы физических лиц», главы 28 «Транспортный налог» и главы 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ. При этом особое внимание следует уделить изучению объектов налогообложения, налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода, а так же порядка исчисления и сроков уплаты вышеперечисленных налогов.