- •Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків 22
- •Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій
- •Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції 44
- •Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити
- •Тема 2.3. Операції банків із залучення коштів на депозити
- •Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками 77
- •Тема 3.1. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками
- •Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів
- •5.1.3. Комісійні операції з векселями: інкасування
- •Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами 232
- •Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами 241
- •6.2.3. Купівля-продаж банками цінних паперів
- •Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами 251
- •Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті 264
- •7.1.2. Основні види рахунків в іноземній валюті,
- •Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті 279
- •Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті 294
- •Тема 7.4. Кредитні операції банків в іноземній валюті 310
- •Тема 8. Трастові, консультаційні та інші послуги банків 340
- •Тема 9.1. Прибутковість банків 362
- •Тема 9.2. Регулювання діяльності банку 369
- •9.2.2. Банківський нагляд, його повноваження
- •Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків
- •Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій банків
- •Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції
- •Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити юридичних осіб
- •Тема 2.3. Операції банків із залучення коштів на депозити фізичних осіб
- •Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками
- •Тема 3.1. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками юридичних осіб
- •Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів у поточну діяльність
- •Тема 4.3. Наданння банками юридичним особам кредитів в інвестиційну діяльність
- •Тема 4.4. Кредитування банками фізичних осіб
- •Із векселями
- •Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами
- •Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами
- •Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами
- •Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті
- •Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- •Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- •Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків
- •1.1.1. Фінансові посередники ринку позикових капіталів
- •1.1.2. Побудова і розвиток банківської системи України
- •1.1.3. Порядок створення і державна реєстрація банків
- •1.1.4. Ліцензування банківської діяльності
- •1.1.5. Організаційна структура та управління банком
- •Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій банків
- •1.2.1. Класифікація і характеристика банківських операцій
- •1.2.2. Зміст пасивних операцій банків,
- •1.2.3. Зміст активних операцій банку,
- •1.2.4. Комерційна основа банківських операцій
- •1. Фінансові посередники - це сукупність:
- •Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції
- •2.1.1. Загальна характеристика банківських ресурсів
- •2.1.2. Регулятивний капітал банку, його структура, функції
- •2.1.3. Формування статутного капіталу банків різних форм власності
- •2.1.4. Механізм врахування залучених коштів
- •2.1.5. Формування резервного та інших фондів банків і їх призначення
- •Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити юридичних осіб
- •2.2.1. Економічна суть депозитів, їх класифікація
- •2.2.2. Депозитна політика банку
- •2.2.3. Відкриття рахунків юридичним особам
- •2.2.4. Порядок відкриття іноземним представництвам поточних рахунків типу «н» і «п» у національній валюті
- •2.2.5. Порядок відкриття кореспондентських рахунків в установах банків
- •2.2.6. Відкриття карткових рахунків
- •2.2.7. Порядок відкриття строкових (вкладних) рахунків юридичним особам і операції за ними
- •2.3.1. Види депозитів фізичних осіб.
- •2.3.2. Порядок і механізм здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб
- •2.3.3. Строкові депозити фізичних осіб,
- •2.3.4. Страхування депозитів фізичних осіб
- •Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками
- •2.4.1. Роль міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банків
- •2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу
- •Тема 3.1. Проведення банками безготівкових
- •3.1.1. Структура платіжного обороту. Основні принципи організації безготівкового платіжного обороту
- •3.1.2. Форми безготівкових банківських розрахунків.
- •3.1.3. Організація міжбанківського переказу в національній валюті
- •3.1.4. Безготівкові розрахунки
- •3.1.5. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків, акредитивів
- •3.1.6. Особливості здійснення дистанційних розрахунків в електронних системах типу «Клієнт - Банк»
- •Тема 3.2. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками фізичних осіб
- •3.2.1. Механізм зарахування заробітної плати та інших
- •3.2.2. Безготівкові розрахунки фізичних осіб розрахунковими чеками
- •Тема 3.3. Організація роботи установ банків із готівкою
- •3.3.1. Загальні вимоги
- •3.3.2. Механізм визначення строків здавання
- •Тема 3.4. Касові операції банків
- •3.4.1. Організація касової роботи в установах банків
- •3.4.2. Порядок приймання банками готівки
- •3.4.3. Порядок видавання готівки установами банків
- •3.4.4. Визначення платіжності банкнот і монет
- •3.4.5. Опрацювання, формування і пакування готівки
- •Тема 3.5. Розрахунково-касові операції банків із пластиковими картками
- •3.5.1. Банківська платіжна картка як засіб розрахунків. Класифікація платіжних карток
- •3.5.2. Безготівкові операції з платіжними картками
- •3.5.3. Готівкові операції з платіжними картками
- •22. До касових операцій належать:
- •32. Касові операції банки в Україні здійснюють:
- •33. Банкомати можуть встановлюватись:
- •Тема 4.1. Умови банківського кредитування
- •4.1.1. Суть банківського кредиту, його форми, види, функції та принципи кредитування
- •4.1.2. Кредитний потенціал банків, його формування і розподіл
- •4.1.3. Кредитна політика банку
- •4.1.4. Організація банківської кредитної діяльності
- •4.1.5. Етапи процесу кредитування
- •4.1.6. Забезпечення кредитів,
- •4.1.7. Оцінювання кредитоспроможності позичальника як один із методів управління кредитним ризиком
- •4.1.8. Формування банком резерву на можливі втрати від кредитних операцій
- •Тема 4.2. Надання банками юридичним особам кредитів у поточну діяльність
- •4.2.1. Умови надання та види короткострокових кредитів у поточну діяльність
- •4.2.2. Порядок видавання кредиту суб'єктам господарювання
- •4.2.3. Порядок погашення короткострокового кредиту, наданого суб'єктам господарювання
- •4.2.4. Овердрафт, кредитна лінія як види кредиту в поточну діяльність
- •4.2.5. Банківський кредитний моніторинг
- •4.2.6. Проблемні кредити, порядок їх погашення
- •Тема 4.3. Надання банками юридичним особам кредитів в інвестиційну діяльність
- •4.3.1. Поняття та класифікація інвестиційних кредитів
- •4.3.2. Довгострокове кредитування
- •4.3.3. Порядок надання і погашення банківського кредиту в інвестиційну діяльність
- •4.3.4. Довгострокове кредитування за рахунок бюджетних коштів
- •Тема 4.4. Кредитування банками фізичних осіб
- •4.4.1. Особливості та класифікація споживчого кредиту
- •4.4.2. Порядок надання і погашення споживчого
- •4.4.3. Револьверні кредити фізичних осіб
- •4.4.4. Порядок надання і погашення довгострокового споживчого кредиту
- •4.4.5. Особливості іпотечного кредитування
- •Тема 4.5. Надання банками лізингового кредиту
- •4.5.1. Суть і види лізингу
- •4.5.2. Фінансовий лізинг
- •4.5.3. Етапи процесу лізингового кредитування
- •4.5.4. Розрахунок і оплата лізингових платежів
- •Тема 4.6. Надання банками інших видів кредитів
- •4.6.1. Суть здійснення факторингового кредиту
- •4.6.2. Ломбардний, консорціумний кредити
- •15. Погашення короткострокового кредиту суб'єктів господарювання здійс нюється:
- •16. Кредит в інвестиційну діяльність суб'єктів господарювання включає:
- •Тема 5.1. Порядок здійснення банками
- •5.1.1. Вексель як інструмент розрахунків
- •5.1.2. Механізм здійснення розрахункових банківських операцій із векселями
- •5.1.3. Комісійні операції з векселями:
- •Тема 5.2. Активні та пасивні кредитні операції банків із векселями
- •5.2.1. Суть комерційного кредиту
- •5.2.2. Порядок надання і погашення кредитів шляхом врахування векселів
- •5.2.3. Особливості кредитів під заставу векселів
- •5.2.4. Пасивні кредитні операції з векселями -перезастава та переврахування векселів
- •5.2.5. Гарантійні операції банків із векселями
- •2. Переказний вексель (тратта) відмінний від простого векселя (соло-векселя) тим, що:
- •7. Зобов'язуватися та набувати права за переказними та простими векселями в Україні можуть:
- •9. Активні кредитні операції банків із векселями включають:
- •Тема 6.1. Пасивні операції банків із цінними паперами
- •6.1.1. Банківські установи як учасники ринку цінних паперів
- •6.1.2. Характеристика операцій банків із цінними паперами
- •6.1.3. Первинна і повторні емісії банками акцій
- •6.1.4. Випуск банками облігацій
- •Тема 6.2. Активні операції банків із цінними паперами
- •6.2.2. Інвестиційні портфелі банків,
- •6.2.4. Вкладення коштів банків у державні цінні папери
- •Тема 6.3. Позабалансові операції банків із цінними паперами
- •6.3.2. Брокерські операції банків із цінними паперами
- •6.3.4. Форми випуску цінних паперів і способи їх зберігання
- •6.3.5. Депозитарна діяльність банків
- •Тема 7.1. Відкриття і ведення банками рахунків в іноземній валюті
- •7.1.1. Поняття валюти, валютного курсу, котирування валют. Види валютних операцій уповноважених банків
- •7.1.2. Основні види рахунків в іноземній валюті, їх характеристика
- •7.1.3. Відкриття юридичними особами - резидентами, постійними представництвами, інвесторами-нерезидентами та іншими особами поточного, депозитного (вкладного) валютного рахунку
- •7.1.4. Порядок відкриття уповноваженими банками кореспондентських рахунків в іноземній валюті
- •Тема 7.2. Неторговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- •7.2.1. Використання іноземної валюти на території України
- •7.2.2. Порядок відкриття пунктів обміну іноземної валюти
- •7.2.4. Касові операції в іноземній валюті в уповноважених банках
- •Тема 7.3. Торговельні поточні операції банків в іноземній валюті
- •7.3.1. Порядок продажу-купівлі іноземної валюти юридичними особами на Українському міжбанківському валютному ринку
- •7.3.2. Види угод на валютних ринках
- •7.3.4. Сутність міжнародних розрахунків уповноважених банків.
- •7.3.5. Міжнародні розрахунки акредитивами
- •7.3.6. Порядок здійснення міжнародних інкасових розрахунків
- •Тема 7.4. Кредитні операції банків в іноземній валюті
- •7.4.3. Порядок отримання резидентами
- •7.4.5. Видавання резидентам індивідуальних ліцензій
- •4. Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривають у тому ж банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, то для відкриття його треба:
- •21. Вкажіть термін дії дорожніх чеків:
- •23. Сплачені дорожні чеки зберігаються:
- •24. Переказ коштів, сума яких перевищує встановлені норми, а також перекази на інші цілі здійснюються на підставі:
- •25. Для одержання банківської платіжної картки фізична особа подає:
- •Тема 8. Трастові, консультаційні та інші послуги банків
- •8.1. Нетрадиційні операції банків із дорогоцінними металами
- •8.2. Характеристика та види банківських послуг
- •8.3. Трастові послуги банків
- •8.4. Надання сейфів для зберігання цінностей
- •8.5. Консультаційні та інформаційні послуги банків
- •8.6. Фінансовий інжиніринг
- •4. У трастових правовідносинах беруть участь:
- •6. Залежно від категорії довірителя майна розрізняють трастові послуги:
- •Тема 9.1. Прибутковість банків
- •9.1.1. Порядок формування резервного фонду
- •9.1.2. Формування та використання резервів
- •9.1.3. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів банком
- •9.1.4. Розрахунок показників прибутковості банку
- •Тема 9.2. Регулювання діяльності банку
- •9.2.1. Економічні нормативи регулювання діяльності банків
- •9.2.2. Банківський нагляд, його повноваження та основні завдання
- •13. Що вище значення нормативу адекватності регулятивного капіталу, то:
- •14. Хто здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування:
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ I НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
ЕР. Коцовська, О.П. Павлишин, Л.М. Хміль
БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ
Навчальний посібник
Рекомендовано
Міністерством освіти і науки України
Л П
УЯС HW-h3hohha
2010
УДК 336.717(075.8) ББК 65.262.10я73
К75
Рекомендовано Міністерством освіти і науки України (лист № 1.4/18-Г-1374 від 21 грудня 2006 р.)
Рецензенти:
М.А. Козоріз, доктор економічних наук, професор, завідувач відділу Інституту регіональних досліджень НАН України;
Т.П. Вербицька, кандидат економічних наук, заступник директора Львівської філії AT "Укрінбанк"
Рекомендовано до друку вченою радою Львівського банківського інституту Національного банку України (протокол № 2 від 15 листопада 2006р.)
Коцовська P.P., Павлишин О.П., Хміль Л.М.
К75 Банківські операції: Навч. посіб. — К.: УБС НБУ: Знання, 2010. — 390 с ISBN 978-966-484-014-6 (УБС НБУ) ISBN 978-966-346-514-2 (Видавництво "Знання")
Навчальний посібник призначений для самостійного вивчення дисципліни "Банківські операції-". У посібнику подано типову програму дисципліни, порядок створення банківських установ, методику здійснення пасивних, активних, касово-розрахункових банківських операцій. Викладено аналіз прибутковості та фінансової стійкості банків. Короткий виклад матеріалу супроводжується списком рекомендованої літератури, глосарієм, запитаннями та практичними завданнями, тестами для перевірки знань, темами рефератів.
Для студентів вищих навчальних закладів економічного спрямування, банківських працівників, широкого кола читачів.
УДК 336.717(075.8) ББК 65.262.10я733
© P.P. Коцовська, О.П. Павлишин, Л.М. Хміль, 2010 ISBN 978-966-484-014-6 (УБС НБУ) © університет банківської справи
ISBN 978-966-346-514-2 (Видавництво "Знання") Національного банку України, 2010
ЗМІСТ
Вступ 12
Типова програма дисципліни 13
Розділ 1. СТВОРЕННЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 21
Тема 1.1. Створення і державна реєстрація банків 22
Список рекомендованих джерел і літератури 22
Глосарій 23
Фінансові посередники ринку позикових капіталів 23
Побудова і розвиток банківської системи України 24
Порядок створення і державна реєстрація банків 27
Ліцензування банківської діяльності 29
Організаційна структура та управління банком ЗО
Тема 1.2. Загальна характеристика пасивних і активних операцій
банків 32
Список рекомендованих джерел і літератури 32
Глосарій 32
Класифікація і характеристика банківських операцій 33
Зміст пасивних операцій банків, відображення зобов'язань та капіталу банку в балансі 34
Зміст активних операцій банків, відображення
активів банку в балансі 36
1.2.4. Комерційна основа банківських операцій 37
Контрольні питання 39
Завдання 39
Тести 40
Теми рефератів 42
Розділ 2. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКІВ 43
Тема 2.1. Капітал банків, його структура та функції 44
Список рекомендованих джерел і літератури 44
З
Глосарій 44
Загальна характеристика банківських ресурсів 45
Регулятивний капітал банку, його структура, функції 46
Формування статутного капіталу банків різних форм власності 49
Механізм врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банків 49
Формування резервного та інших фондів банків
і їх призначення 51
Тема 2.2. Операції банків із залучення коштів на депозити
юридичних осіб 53
Список рекомендованих джерел і літератури 53
Глосарій 54
Економічна суть депозитів, їх класифікація 54
Депозитна політика банку 55
Відкриття рахунків юридичним особам в установах банків
і проведення операцій за ними 56
Порядок відкриття іноземним представництвам поточних рахунків типу «Н» і «П» у національні й валюті 62
Порядок відкриття кореспондентських рахунків
в установах банків 64
Відкриття карткових рахунків 66
Порядок відкриття строкових (вкладних) рахунків юридичним особам і операції за ними 67
Тема 2.3. Операції банків із залучення коштів на депозити
фізичних осіб 69
Список рекомендованих джерел і літератури 69
Глосарій 70
Види депозитів фізичних осіб. Правові відносини між фізичними особами і банками щодо депозитних операцій 70
Порядок і механізм здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб 72
Строкові депозити фізичних осіб, нарахування процентів
за строковими депозитами 75
2.3.4. Страхування депозитів фізичних осіб 76
Тема 2.4. Інші джерела залучення коштів банками 77
Список рекомендованих джерел і літератури 77
Глосарій 77
2.4.1. Роль міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банків 78
2.4.2. Емісія банком цінних паперів власного боргу 82
Контрольні питання 84
4
Завдання '. ...84
Тести 85
Теми рефератів 86
Розділ 3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ 87
Тема 3.1. Проведення банками безготівкових операцій за рахунками
юридичних осіб 88
Список рекомендованих джерел і літератури 88
Глосарій 88
Структура платіжного обороту. Основні принципи організації безготівкового платіжного обороту 89
Форми безготівкових банківських розрахунків. Правила документообігу розрахункових документів
за безготівкових розрахунків 91
Організація міжбанківського переказу в національній валюті 93
Безготівкові розрахунки із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, платіжних вимог 94
Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків, акредитивів 94
Особливості здійснення дистанційних розрахунків
в електронних системах типу «Клієнт - Банк» 102
Тема 3.2. Проведення банками безготівкових операцій
за рахунками фізичних осіб 104
Список рекомендованих джерел і літератури 104
Глосарій 104
3.2.1. Механізм зарахування заробітної плати та інших доходів
на поточні і карткові рахунки фізичних осіб 105
3.2.2. Безготівкові розрахунки фізичних осіб розрахунковими чеками 106
Тема 3.3. Організація роботи установ банків із готівкою 107
Список рекомендованих джерел і літератури 107
Глосарій 107
3.3.1. Загальні вимоги до організації готівкових розрахунків
в Україні. Організація банками роботи з готівкою 108
3.3.2. Механізм визначення строків здавання готівкової виручки та розрахунку ліміту каси 109
Тема 3.4. Касові операції банків 111
Список рекомендованих джерел і літератури 111
Глосарій 111
Організація касової роботи в установах банків 111
Порядок приймання банками готівки 113
Порядок видавання готівки установами банків 115
Визначення платіжності банкнот і монет 117
Опрацювання, формування і пакування готівки 119
Тема 3.5. Розрахунково-касові операції банків із пластиковими
картками 121
Список рекомендованих джерел і літератури 121
Глосарій 121
Банківська платіжна картка як засіб розрахунків. Класифікація платіжних карток 122
Безготівкові операції з платіжними картками 124
3.5.3. Готівкові операції з платіжними картками 125
Контрольні питання 127
Завдання 127
Тести 131
Теми рефератів 136
Розділ 4. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ 137
Тема 4.1. Умови банківського кредитування 138
Список рекомендованих джерел і літератури 138
Глосарій 139
4.1.1. Суть банківського кредиту, його форми, види, функції
та принципи кредитування 139
Кредитний потенціал банків, його формування і розподіл 141
Кредитна політика банку 142
Організація банківської кредитної діяльності 143
Етапи процесу кредитування 144
Забезпечення кредитів, особливості кожного виду забезпечення 146
Оцінювання кредитоспроможності позичальника
як один із методів управління кредитним ризиком 149
4.1.8. Формування банком резерву на можливі втрати
від кредитних операцій 152