- •7.1. Загальна характеристика звітності
- •7.2. Структура плану рахунків комерційного банку
- •7.3. Особливості ведення та автоматизації аналітичного обліку
- •7.3.1. Характеристика параметрів контрагентів
- •7.3.2. Характеристика параметрів аналітичного обліку
- •7.3.3. Характеристика параметрів для опису характеристик показників та формул їх підрахунку
- •7.4. Порядок формування економічних показників звітності
- •7.5. Структура файлів звітності
- •7.6. Інформаційна модель формування файлів звітності 01 та 02
- •Структура файла «довідник первинних економічних показників» (ek_pok_1)
- •Структура файла « довідник кодів файлів» kod_a010
- •Структура файла «довідник рахунків» (kl_r020)
- •Структура файла «довідник валют» ( kl_r030)
- •Структура файла «довідник резидентності» kl_k030
- •Структура файла «довідник груп країн» (kl_k041)
- •Структура файла «стан рахунку» ( sost_chet)
- •? Контрольні питання
7.5. Структура файлів звітності
Всі файли звітності мають однакову структуру:
1- рядок — службовий;
2- рядок — заголовковий;
3- рядок — підзаголовок для 1-го розрізу файла;
4+n — інформаційний рядок 1-го розрізу (n — загальна кількість рядків 1-го розрізу);
i-й рядок підзаголовок для k-го розрізу файла;
(i+1) –й … (i+m)-й — інформаційні рядки k-го розрізу файла.
Кожний рядок файла звітності ідентифікується за певними правилами. Розглянемо структуру інформаційних рядків на прикладі файлів 01 та 02.
Структура iнформацiйних рядкiв файла звітності:
NNNNNNNN=XXXXXXXXXX,
де: NNNNNNNN — код показника, який може приймати значення поля KOD_EKPOK довiдника економiчних показникiв EK_POK_1 (див. табл. 7.2) в межах коду файла. Код показника в межах одного файла відносно даних філії або області має унікальне значення. Довжина коду показника для всіх кодів файлів може бути різною. В межах одного коду файла довжина всіх кодів показників однакова.
XXXXXXXXXX — значення показника. Довжина значення показника вказана в полях WIDTH та DEC довiдника економiчних показникiв EK_POK_1.
Опис показників відносно коду файлів.
Код файла 01 — щоденнi данi про залишки на балансових рахунках в розрiзi кодiв валют та резидентностi.
Код одиницi вимiру даних — 21 (копiйки, сота частина одиниць валюти).
З даних файла 01 створюється форма 1Д-КБ.
Формат коду показника для файла 01 — DDBBBBVVVR, де:
DD — характеризує вид показника, який зберігається в полі PRM1 довідника показників EK_POK_1 і може приймати значення:
10 — дебетовий залишок в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
11 — дебетовий залишок в інвалюті;
20 — кредитовий залишок в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
21 — кредитовий залишок в інвалюті.
Сегмент, який визначає розрiзи надання iнформацiї:
BBBB — балансовий рахунок, який може приймати значення поля R020 довiдника плану рахункiв KL_R020;
VVV — код валюти (поле R030 довiдника валют KL_R030);
R — резидентність (поле K030 довiдника резидентності KL_K030 в табл.7.11).
У довіднику EK_POK_1 для файлу 01 будуть наступнi коди показникiв:
10BBBBVVVR — для рахункiв з дебетовим залишком в нацвалюті;
опис: T010 R020 F_01(1) R030,K030.
11BBBBVVVR — для рахункiв з дебетовим залишком в інвалюті;
опис: T011 R020 F_01(1) R030,K030.
20BBBBVVVR — для рахункiв з кредитовим залишком в нацвалюті;
опис: T020 R020 F_01(1) R030,K030.
21BBBBVVVR — для рахункiв з кредитовим залишком в інвалюті.
опис: T021 R020 F_01(1) R030,K030.
Код файла 02 — щомiсячнi дані про обороти та залишки на балансових рахунках в розрiзi кодiв валют та груп країн.
Код одиницi вимiру даних — 21 (копiйки, сота частка одиниць валюти).
З даних файла 02 створюється форма 1-КБ.
Формат коду показника для файла 02 –> DDBBBBVVVY, де
DD — характеризує вид показника, який зберігається в полі PRM1 довідника показників EK_POK_1 і може приймати значення:
10 — дебетовий залишок в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
11 — дебетовий залишок в інвалюті;
20 — кредитовий залишок в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
21 — кредитовий залишок в інвалюті;
50 — дебетові обороти в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
51 — дебетові обороти в інвалюті;
60 — кредитові обороти в нацвалюті (гривневий еквiвалент);
61 — кредитові обороти в інвалюті.
Сегмент, який визначає розрiзи надання iнформацiї:
BBBB — балансовий рахунок, який може приймати значення поля R020 довiдника плану рахункiв KL_R020.
Сегмент, який визначає розрiзи надання iнформацiї:
VVV — код валюти (поле R030 довiдника KL_R030);
Y — розподіл клієнтів за групами країн ( поле K041 довiдника груп країн KL_K041).
У довіднику EK_POK_1 для файла 02 будуть такі коди показникiв:
10BBBBVVVY — для рахункiв з дебетовим залишком в нацвалюті;
опис: T010 R020 F_01(1) R030,K041.
11BBBBVVVY — для рахункiв з дебетовим залишком в інвалюті;
опис: T011 R020 F_01(1) R030,K041.
20BBBBVVVY — для рахункiв з кредитовим залишком в нацвалюті;
опис: T020 R020 F_01(1) R030,K041.
21BBBBVVVY — для рахункiв з кредитовим залишком в інвалюті;
опис: T021 R020 F_01(1) R030,K041.
50BBBBVVVY — для рахункiв з дебетовим оборотом в нацвалюті;
опис: T050 R020 F_01(1) R030,K041.
51BBBBVVVY — для рахункiв з дебетовим оборотом в інвалюті;
опис: T051 R020 F_01(1) R030,K041.
60BBBBVVVY — для рахункiв з кредитовим оборотом в нацвалюті;
опис: T060 R020 F_01(1) R030,K041.
61BBBBVVVY — для рахункiв з кредитовим оборотом в інвалюті;
опис: T061 R020 F_01(1) R030,K041.