Ведомость нарушений

№п/п	Документ				Сумма в приход кассы		Сумма в расход кассы
	Наименование	№	Дата	В чем состоит нарушение	Фактически по документу	может быть принята	Фактически по документу	может быть принята	Должность, ФИО лица, виновного в нарушении
1	Остаток ден.средств в кассе			Входит в установленный лимит кассы, нарушений нет	3220	3220
2	ПКО	12	14.05. 2009	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. ПКО№12 не включен в отчет кассира за 14.05.2008. (п.19) 2. несвоевременное оприходование выручки(п.19)	3060,60	3060,60			Кассир Пархоменко Е.Ю.
3	расписка			Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО (п.14)			200=	200=	Кассир Пархоменко Е.Ю.
4	РКО	121	15.05. 2009	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. выписан РКО один на двоих (п.16) 2. отсутствует основание - трудовое соглашение (п.17 )			921=	921=	Гл.бухгалтер Зимина К.И.
5	РКО	122	15.05. 2009	Нарушений нет			40=	40=
6	РКО	123	15.05. 2009	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. отсутствует доверенность (п.16)			615,13	615,13	Кассир Пархоменко Е.Ю.
7	Разъездная ведомость			Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО (п.14)			360=	360=	Кассир Пархоменко Е.Ю.
8	РКО	124	15.05. 2009	Количество разгруженного сахарного песка не совпадает с данными в реестре(выявлено при встречной проверке поступления товара)			300=	300=
9	РКО	125	15.05. 2009	Нарушений нет			50=	50=
10	Платежная ведомость		01.04. 2009	Нарушение порядка ведения кассовых операций: 1. не оформлен РКО на выдачу зарплаты (п.14)			11215,30	11215,30

Затем ревизор составляет акт инвентаризации.

Приложение N 4 к Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации

касса универсама 57

            предприятие, организация

      цех ______________________

       

АКТ ревизии наличных денежных средств от "15" мая 2009 г. находящихся в кассе универсама 57

       

РАСПИСКА

      К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

        (Материально ответственное лицо)

Кассир _____________ Пархоменко Е.Ю.     

Должность		Роспись	Фамилия

       На основании приказа (распоряжения) от "14"мая 2009 г. N12 произведена ревизия денежных средств по состоянию на "15"мая 2009 г.

        При ревизии установлено следующее:

      1) наличных денег 4005 руб.67 коп.

      2) почтовых марок ____________________________ руб. _________ коп.

      3) ценных бумаг ______________________________ руб. _________ коп.

      4) билеты денежно-вещевой лотереи 25 руб.00 коп.

       Итого фактическое наличие четыре тысячи тридцать рублей шестьдесят семь копеек

(прописью)

      По учетным данным 15780 руб.97 коп.

      Результаты ревизии: излишек ______________ недостача 11 775,30_____

      Последние номера кассовых ордеров:

      приходного N 13, расходного N 125

       Председатель комиссии

Ревизор ___________Л.П.Иванова       

(Должность)

(Подпись)

(Ф.И.О.)

      Члены комиссии

Гл.бухгалтер________Н.И.Зимина

Кассир____________Е.Ю.Пархоменко       

(Должность)

(Подпись)

(Ф.И.О.)

      Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

      Материально ответственное лицо Пархоменко Е.Ю.

      "15" мая 2009 г.

      Объяснение причин излишков или недостач:

Недостачи в кассе образовались из-за нарушений порядка ведения кассовых операций: в результате неправильного оформления расходных кассовых ордеров:

1.Не выписан РКО на сумму 200,00 руб. Выдано в подотчет Смирновой А.В.

2. Не выписан РКО на сумму 360,00 руб. Списана разъездная ведомость

3. Не выписан РКО на сумму 11215,30 руб. Выдана заработная плата за апрель 2003г.

      Материально ответственное лицо Пархоменко Е.Ю.

       Решение руководителя предприятия:

Кассиру Пархоменко Е.Ю. дооформить соответствующие документы и вынести предупреждение из-за его невнимательности при оформлении кассовых документов.

(подпись)     

      "15" мая 2009 г.       

Министерство транспорта Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Волжская государственная академия водного транспорта

Кафедра учёта, анализа и аудита