- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
IV. Налоги на доходы физических лиц
1. К резидентам Российской Федерации относятся граждане: а) находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев; б) находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 160 дней в календарном году; в) получающие доход из источников в Российской Федерации.
2. Плательщики налога на доходы физических лиц являются: а) резиденты Российской Федерации; б) физические лица; в) граждане Российской Федерации и иностранные граждане.
3. В состав совокупного дохода физических лиц включаются: а) суммы единовременный пособий, выплачиваемых уходящим на пенсию работникам; б) доли, внесенные в уставный капитал при выбытии физических лиц из состава участников предприятия; в) оплата за проживание в гостинице сверх установленных законодательством норм командировочных расходов при наличии подтверждающих документов.
4. Доходы, полученные в текущем календарном году за пределами Российской Федерации физическими лицами, признанными налоговыми резидентами Российской Федерации: а) включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации; б) не включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации; в) не включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации, если подтвержден факт уплаты налога за пределами Российской Федерации.
5. Налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц уменьшается: а) на сумму расходов на приобретение предметов первой необходимости; б) суммы процентов по кредитам, полученным на неотложные нужды;
в) сумму расходов по приобретению жилья.
6. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков производится на каждого ребенка в возрасте: а) до 18 лет; 6) до 24 лет; в) до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
7. Оплата лечения физического лица была произведена организацией за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет: а) предоставляется налогоплательщику; б) не предоставляется налогоплательщику; в) предоставляется по усмотрению налоговых органов.
8. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток: а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;
б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;
в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
9. Социальные налоговые вычеты на образование установлены в размере не более: а) 25 000 руб.; б) 50 000 руб.; в) полной фактической оплаты.
10. Имущественный вычет по приобретению жилого помещения предоставляется: а)1 раз; б) каждый раз при приобретении жилого помещения;
в) 2 раза на одну семью.
11. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов: а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации; б) выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей;
в) дивидендов.
12. Удержание налога на доходы физических лиц и перечисление в бюджет происходит: а) в день выплаты доходов работнику; б) в последний день месяца; в) не позднее 15-ю числа месяца, следующего за отчетным.
13. Работники, работающие по совместительству, декларацию на доходы физических лиц: а) обязаны предоставлять в налоговые органы; б) не обязаны предоставлять в налоговые органы; в) предоставляют в зависимости от решения налоговых органов по месту их учета.
14. Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения является: а) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации; б) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая в соответствии с рыночными ценами; в) суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.
15. В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество, они освобождаются от этого платежа: а) с момента предоставления документов, подтверждающих льготу;
б) момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца; в) месяца, в котором возникло право на льготу.