Определение периода выплат кредита
Для расчета периода выплат при известной величине ежемесячных выплат применяется функция КПЕР(ставка (норма); платеж; нз; бс; тип). Следует помнить, что при расчете платежей величина платежа указывается со знаком минус.
Эта функция возвращает общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.
Выделите ячейку А12 и введите Платеж.
Выделите ячейку В12 и введите -250 000 р.
Выделите ячейку А14 и введите Количество периодов выплат.
Выделите ячейку В14, вызовите Мастера функций.
В окне Мастера функций выберите категорию Финансовые, функцию КПЕР. Нажмите кнопку ОК.
В появившемся окне заполните все поля для расчета функции КПЕР. Нажмите кнопку Ок. В ячейке появится результат 13,5.
Следовательно, при ежемесячной выплате, равной 250 000 р. кредит можно погасить за 13,5 лет, что вполне устраивает фирму. Взятие кредита в 3 000 000 р. обосновано.
Анализ финансовой ренты
Вычисление суммы будущих платежей
Финансовая функция ПЗ(Ставка (норма); кпер; Выплата; Бс; Тип) определяет объем вклада, необходимого для обеспечения выплат в течение заданного периода. Применение функции ПЗ рассмотрим на примере_2.
Пример_2. Фирма посылает служащих на учебу и хочет положить в банк, который выплачивает 10% годовых(сложных), такую сумму, чтобы иметь возможность снимать с этого счета ежегодно по 10 000 р. для выплаты пособий на момент обучения. Вклад должен быть исчерпан к концу пятилетнего срока обучения (деньги предполагают снимать в конце учебного года). Какую сумму фирма должна положить в банк?
Активизируйте Лист 3 рабочей книги. Дайте название листу Сумма платежа.
Создайте на рабочем листе таблицу, пример которой приведен ниже.
Активизируйте ячейку В10. Вызовите Мастера функций.
В окне мастера функций выберите Финансовые функции и функцию ПЗ.
В появившемся окне заполните все поля аргументами для вычисления функции ПЗ.
Нажмите кнопку ОК. В ячейке В10 появится результат,
равный - 37 907,87 р.
Следовательно, фирма должна положить в банк сумму, равную 38 000 руб.
Вычисление процентной ставки.
Финансовая функция НОРМА(число периодов; выплата; текущее значение; будущее значение; тип; прогноз) вычисляет процентную ставку, которая может быть либо нормой прибыли либо процентом кредита в зависимости от рассматриваемой ситуации. Аргументы Тип и Прогноз является необязательными.
Применение функции НОРМА рассмотрим на следующем примере_3.
Пример_3. Для возвращения долга фирма хочет накопить за 10 лет 2 млн. руб. Ежегодно фирма может вносить в банк 150 000 руб. Под какую ставку сложных процентов необходимо вложить эти деньги, чтобы накопить необходимую сумму.
Щелкните правой кнопкой мыши на ярлычке листа Сумма платежа. Появится контекстное меню. Выберите команду Добавить. Добавится новый рабочий лист.
Назовите новый лист Сложный процент.
Создайте на рабочем листе Сложный процент таблицу, пример которой приведен ниже.
Активизируйте ячейку В9. Установите Процентный формат. Вызовите Мастера функций.
Вызовите Мастера функций. В появившемся окне мастера функций выберите Финансовые функции и функцию НОРМА.
В следующем окне заполните все поля соответствующими аргументами для вычисления функции.
Нажмите кнопку ОК. В ячейке В9 появится результат, равный 6,24%.
Следовательно, для накопления необходимой суммы деньги должна быть положены под 6,24 %.
Результаты проделанной работы продемонстрировать преподавателю.