- •1. Технико-экономическая сущность проекта
- •Исходные данные для расчета проекта
- •2. Оценка единовременных затрат
- •2.1. Оценка затрат на выполнение проектных работ
- •2.2. Расчёт затрат на приобретение технических средств
- •2.3. Расчёт затрат на приобретение программных средств
- •2.4. Расчёт затрат на выполнение монтажно-наладочных работ
- •3. Оценка дополнительных эксплуатационных затрат
- •3.1. Оценка материальных затрат
- •3.2. Оценка затрат на оплату труда
- •3.3. Оценка отчислений на социальные нужды
- •3.4. Оценка амортизационных отчислений
- •3.5. Оценка прочих затрат
- •4. Расчёт валовой годовой экономии
- •4.1. Расчёт экономии за счёт увеличения объёма производства
- •4.2. Расчёт экономии материальных затрат за счёт снижения норм расхода
- •4.3. Расчёт дополнительной выручки за счёт повышения качества продукции
- •4.4. Расчет экономии за счет снижения затрат на оплату
- •4.5. Экономия за счет снижения потребности в оборотном капитале
- •6.Выводы об оценке экономической эффективности
3.3. Оценка отчислений на социальные нужды
По вышеприведенной таблице рассчитывается элемент затрат “Отчисления на социальные нужды”, в котором отражаются обязательные отчисления органам государственного страхования, Пенсионного фонда, Государственного фонда занятости и обязательного медицинского страхования.
Наименование категорий работников |
Годовые затраты на оплату труда |
Норматив отчислений, % |
Годовая сумма отчислений, тыс. руб. |
Руководители и специалисты |
328,32 |
38 |
124,7616 |
ИТОГО |
124,7616 |
3.4. Оценка амортизационных отчислений
В элементе “Амортизация” отражается сумма амортизационных отчислений на весь комплекс технических средств, а не на отдельные устройств.
Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из первоначальной стоимости технических средств. В год амортизационные отчисления составят:
тыс.руб.
3.5. Оценка прочих затрат
К элементу “Прочие затраты” относятся налоги, сборы, отчисления в специальные внебюджетные фонды, платежи по обязательному страхованию имущества, платежи по кредитам в пределах ставок ЦРБ, затраты по сбыту и др. В нашем случае примем равными 10 тыс. руб. в год.
Сводная таблица дополнительных эксплуатационных затрат
Наименование затрат |
ИТОГ (итоговые статьи таблиц), тыс. руб |
1. Материальные затраты |
108 |
2. Затраты на оплату труда |
328,32 |
3. Отчисления на социальные нужды |
124,7616 |
4. Амортизация |
38 |
5. Прочие |
10 |
ВСЕГО (эксплуатационных затрат) |
609,0816 |
4. Расчёт валовой годовой экономии
4.1. Расчёт экономии за счёт увеличения объёма производства
Экономия за счёт увеличения объёма производства рассчитывается по формуле:
Эц=С(1-Тy/Тq) Qа,
где С – условно-постоянные расходы в себестоимости единицы выпускаемой продукции ( - после внедрения, - до внедрения), тыс.руб./т.;
Тy - индекс изменения общей суммы условно-постоянных расходов:
,
Тq – индекс изменения объёма продукции:
,
Q – годовой объём производства в натуральном выражении после внедрения ( - после внедрения, - до внедрения).
В нашем случае экономия за счёт увеличения объёма производства равна:
4*(1-0,9/(100/90))*100 = 76 тыс.руб.
4.2. Расчёт экономии материальных затрат за счёт снижения норм расхода
Рассчитывается по формуле:
Эм= (Н1-Н2) Цм Qа= Н1 Цм Qа - Н2 Цм Qа, где
где Н1-Н2 – нормы расхода до внедрения и после внедрения средств автоматизации, тыс.руб./т;
Н1 Цм Qа – затраты на сырье и энергию без системы автоматизации;
Н2 Цм Qа – затраты на сырье и энергию с системы автоматизации;
Цм – цена материала;
Qа – годовой объём производства в натуральном выражении после внедрения.
В нашем случае экономия за счёт снижения норм расхода на сырьё и материала равны:
Эм=(0,7-0,6)*5*100=50 тыс. руб.
4.3. Расчёт дополнительной выручки за счёт повышения качества продукции
Прирост прибыли от повышения качества продукции рассчитывается по формуле:
Эк = [(Ц12 – С2)-(Ц11 – С1)] ,
Ц12 - цена продукции после внедрения средств автоматизации , руб./кг ;
С2 - себестоимость продукции после внедрения средств автоматизации, руб./кг;
Ц11 - цена продукции до внедрения средств автоматизации, руб./кг;
С1 - себестоимость продукции до внедрения средств автоматизации, руб./кг;.
Эк =((52-27)-(50-28))*100=300 тыс.руб.