Тема 2.1. Баланс банка. Основные показатели деятельности коммерческого банка – 5-6 недели семестра

Для выполнения задания по теме 2.1 необходимо оценить деятельность коммерческого банка на основе бухгалтерского баланса (Ф1) и Отчета о прибылях и убытках (Ф2) в среднем за 2-3 года, либо поквартально в отчетном году. Необходимую информацию можно получить либо непосредственно в коммерческом банке, либо на сайте Интернета – www.cbr.ru. (отчеты о деятельности кредитных организаций).

1. На основании баланса банка рассчитать и проанализировать его структуру и динамику изменения основных активных и пассивных статей.

2. Построить агрегированный баланс с учетом основных принципов построения (выделить основные разделы баланса и статьи, занимающие наибольший удельный в валюте баланса).

3. Определить соотношение собственных и привлеченных средств в валюте баланса, долю депозитных и недепозитных источников средств. Сделать письменное заключение.

4. По имеющимся балансам рассчитать основные экономические показатели, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность кредитных организаций: достаточности капитала, ликвидности, рисков по пассивным и активным операциям. Сравнить полученные результаты с нормативами Банка России и сделать вывод, акцентировав внимание на следующих аспектах:

- Оценить финансовую устойчивость банка;

- Выявить основные факторы, влияющие на ликвидность банка: обеспеченность собственным капиталом, подвижность активов, уровень развития менеджмента, политическая и экономическая ситуация в стране, развитие рынка ценных бумаг, возможность рефинансирования в ЦБ и др.

- Оценить причины нарушения нормативов Банка России, к которым относят: невозврат ссуд клиентами, потерю стоимости других активов, убытки от основной деятельности, разбалансированность банка во времени.

5. Произвести регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России на конкретную отчетную дату.

6. Произвести группировку активов баланса на высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные в динамике, а также на начало и конец отчетного периода.

7. Проанализировать ликвидность банка, ликвидность баланса, платежеспособность, доходы и расходы банка, надежность и рентабельность банка. Сделать письменное заключение.

8. Изучить методики проведения рейтинга банка. Определить рейтинги конкретного коммерческого банка на разные даты и провести их анализ с обоснование степени его надежности.

Тема 2.2. Пассивные операции коммерческого банка и управление ими – 7-8 недели семестра

Для выполнения темы 2.2 студентам необходимо посетить коммерческий банк, либо его официальный сайт в Интернете. Подготовить письменное заключение по следующим вопросам:

1. Оценить ресурсную базу коммерческого банка и источники ее формирования по данным бухгалтерского баланса.

2. Проанализировать структуру пассивов в динамике за 2-3 года. При этом выделить основные источники формирования ресурсов на диаграмме.

3. Рассчитать удельный вес собственных средств в капитале банка. Определить размер основного и дополнительного капитала.

4. Рассмотреть уставный капитал банка: назначение, порядок формирования, пополнения.

5. Определить величину собственных средств (капитала) коммерческого банка, используемую в расчете экономических нормативов ЦБ РФ.

6. Определить показатель достаточности капитала коммерческого банка (Н1) - соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска. Сравнить полученное значение показателя с нормативом ЦБ РФ.

7. Проанализировать состав и структуру привлеченных средств банка, выделив при этом счета до востребования, сберегательные вклады и срочные депозиты.

8. Собрать данные о видах депозитов и процентных ставок, составить аналитическую таблицу и сделать выводы о наиболее привлекательных для клиентов вкладах.

9. Оценить динамику деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств населения.

10. Рассмотреть новые виды депозитных услуг коммерческого банка.

11. Определить величину резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 1 января текущего года, исходя из остатков задолженности по основному долгу и действующих нормативов. Произвести регулирование данного резерва. Сделать вывод об изменении кредитного портфеля банка.

12. Проанализировать основные виды долговых обязательств, выпускаемых банком. Рассчитать их долю в структуре привлеченных средств банка.

13. Рассчитать показатели, характеризующие качество пассивных операций в динамике по методике, приведенной в таблице:

Коэффициенты	Расчет коэффициента			Базисный год		Отчетный год		Оптим. значения
Н2 (норматив мгновенной ликвидности)		Высоколиквидные активы							min 20
		Обязательства банка по счетам до востребования
Н3 (норматив текущей ликвидности банка)		Ликвидные активы							70
		Обязательство банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней
Н11 (Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения)	Денежные вклады (депозиты): Собственные средства							max 100
КС1 (коэффициент обеспеченности работающих активов собственными средствами)		Собственные средства банков							0,25-0,30
		Суммарный объем активов, приносящих доход
КС2 (мультипликатор капитала, обратная зависимость которого называется коэффициентом “рычага” или “Leverage”)		Собственный капитал							0,25-0,30
		Заемные средства
КС4 (коэффициент показывает долю собственных средств в общей величине пассивов)		Собственные средства: Валюта баланса

14. Оценить систему управления пассивными операциями в коммерческом банке. Предложить основные методы управления банковскими ресурсами на перспективу в целях повышения эффективности размещения вложенных средств в активные операции и прироста прибыли.

15. При оценке управления собственным капи­талом акцентировать внимание на планирование оптимальной величины капитала и его регулирование.

16. Рассмотреть основные методы управления процентной политикой банка, учитывая при этом, что по срочным депозитам физических лиц она должна быть направлена на предложение процентных ставок, учитывающих рыночные условия, резервные требования Банка России, что обеспечит вкладчикам прирост и накопление вложенных средств

17. Рассчитать долю недепозитных источников средств в пассивах баланса банка. Привлекает ли банк межбанковские кредиты, в частности, кредиты Банка России? На какие цели, и под какие проценты? Каков порядок предоставления межбанковских займов? Централизованных кредитов?