2.2. Срочные вклады физических лиц, привлечённые под сберегательные сертификаты.

По степени надежности:

1. Депозиты юр лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты.

2. Срочные вклады физических лиц и средства, привлеченные по сберегательным сертификатам.

3. Вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским картам, остатки на расчетных счетах юр лиц и на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По форме изъятия средств:

1) До востребования

2) Срочные депозиты

3) Условные депозиты (изъятие при наступлении заранее договоренных условий – к свадьбе, совершеннолетию)

Особенности:

- деньги носятся и изымаются свободно

- владелец счета платит банку комиссию за открытие и пользование счетом.

- банк платит владельцу счета невысокий процент, либо вообще ничего не платит.

Срочные депозиты – деньги, внесенные на фиксированный срок, которых владельцы обязуются не снимать со счета в соответствии с договором вклада.

Особенности:

- привлекаются на четко определенный срок

- средства на срочных депозитах юр лица не могут использоваться для платежей.

- владельцам счетов банк платит фиксированный процент, более высокий, чем по депозитам до востребования

- депозит является стабильной частью привлекаемых ресурсов и это позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки.

Сберегательные (депозитные) сертификаты относятся к привлеченным ресурсам – это цен бумага, выпускаемая КБ, удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика на получение по истечению установленного срока суммы вклада и процента по нему.

Депозитный сертификат выдается только юр лицам, а сберегательный – только физическим лицам.

Сертификаты в РФ выпускаются только в рублях и обращаются на территории РФ, но владельцами могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Сертификаты выполняют функцию только средства накопления.

Все сертификаты являются срочными, выпускаются сериями (написана сумма) и в частном порядке⁶.

Погашение сертификатов осуществляется:

1. для юр лиц – безналичными перечислениями на расчетные счета или в другие виды вкладов.

2. для физических лиц – наличными деньгами

Все условия выпуска, обращения сертификата должны быть зарегистрированы ЦБ

Преимущества сертификатов перед срочными вкладами:

- возможность использовать в качестве залога в кредитных и других организациях

- возможность передачи сертификата другому лицу без изменения объема ресурсов КБ

- сертификаты могут распространять финн посредники и следовательно, круг потенциальных инвесторов можно расширить.

Недостатки:

- затраты банка, связанные с регистрацией эмиссии.

- сертификаты являются объектом налогообложения, поэтому проценты по сертификату выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичным сроком и суммой.

Банковский вексель – цен бумага, содержащая безусловные долговые обязательства банка (векселедателя) об уплате определенной суммы векселеполучателю (вкладчику) в конкретном месте и в указанный срок.

Таким образом, вексель относится к срочному депозиту.

КБ сами разрабатывают условия выпуска векселей, обращения. Они не регистрируются в ЦБ.

Преимущества банка векселя перед банком сертификатом:

• не регистрируются.