II. Додаткові показники

При здійсненні оцінки фінансового стану підприємства, крім фінансових показників, враховуються певні додаткові показники суб'єктивного характеру.

Мета визначення додаткових показників полягає у з'ясуванні іміджу позичальника, його ринкової позиції, перспектив розвитку, професіональності та порядності керівництва, якості кредитної історії та інших характеристик ефективності управління позичальника - юридичної особи.

1. Період функціонування підприємства (ПФ) - 12 років.

2. Відношення до банку (ВБ) – характеризує наявність чи відсутність ділових стосунків клієнта з банком. Має рахунок у даному банку протягом 5 років.

3. Погашення кредитів (ПКР) характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів. Пролонгація кредиту зі зниженням класу позичальника до 90 днів.

4. Сплата відсотків за користування кредитом (СВ) характеризує наявність або відсутність фактів несплати чи несвоєчасної сплати відсотків за користування кредитом. Затримка сплати 35 днів.

5. Професіоналізм керівництва (ПК) характеризує здатність генерального менеджера керувати бізнесом. Генеральний менеджер може управляти бізнесом даного типу, задовільні результати роботи.

Таблиця 1

Визначення загального показника оцінки кредитоспроможності підприємства

№ з/п	Показник	Значення показника	Оцінка показника (у балах)
1	2	3	4
I.	Основні показники
1	Показники платоспроможності та ліквідності
1.1	Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1)	0,011	2
1.2	Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2)	0,264	50
		Продовж. табл. 1
1	2	3	4
1.3	Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття) (КП)	1,102	50
1.4	Коефіцієнт мобільності активів (КМ)	0,113	8
2	Показники фінансової стійкості позичальника
2.1	Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМК)	-0,512	-3
2.2	Коефіцієнт незалежності (КН)	1,225	61
2.3	Коефіцієнт автономності (Кав)	0,449	110
2.4	Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами (Кзв)	-0,418	-4
3	Показники ділової активності й рентабельності
3.1	Рентабельність продажу (Рп)	0,034	14
3.2	Рентабельність активів (Ра)	0,030	14
3.3	Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості (Ксп)	0,134	0
4	Показники кредитування позичальника
4.1	Показник грошового потоку (К)	2,367	60
4.2	Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кзк)	1,200	25
II.	Додаткові показники
1.	Період функціонування підприємства (ПФ)	12 років	22
2.	Відношення до банку (ВБ)	має рахунок у даному банку, 5 років	97
3.	Погашення кредитів (ПКР)	пролонгація кредиту зі зниженням класу позичальника до 90 днів	55
4.	Сплата відсотків за користування кредитом (СВ)	затримка сплати 35 днів	35
5.	Професіоналізм керівництва (ПК)	генеральний менеджер може управляти бізнесом даного типу, задовільні результати роботи	16
	Загальний показник оцінки рейтингу фінансового стану позичальника (S)	В	612

Клас “В” – фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращання фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо.

Даному підприємству присвоєно клас «В» бо є значна затримка по виплаті кредитів, його ліквідність під сумнівом, тому що основна частина оборотних активів є готова продукція та виробничі запаси. Основні показники дуже низькі, але за рахунок додаткових показників підприємство можна віднести до класу «В».