Інструкційна картка № 8 для практичних занять із навчальної дисципліни «Банківські операції» для студентів спеціальності 5.03050801 «Фінанси і кредит»

Тема: РЕГЛАМЕНТАЦІЯ ГОТІВКОВОГО ОБІГУ НА ПІДПРИЄМСТВАХ ТА В ОРГАНІЗАЦІЯХ, ОРГАНІЗАЦІЯ КОНТРОЛЮ ЗА ВИДАЧЕЮ ГРОШЕЙ ІЗ КАС БАНКІВ

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь і навичок по встановленню ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єктам господарювання на рік, а також з проведення контролю за видачею грошей із кас банків

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання

2. Касові заявки клієнтів

Література

1. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 01.06.2011 № 174 (зі змінами та доповненнями)

2. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління НБУ від 15.12. 2004 р. № 637

3. Косова Т.Б., Циганов О.Р. Банківські операції. Навчальний посібник, рекомендований МОН України -К.: Центр учбової літератури, 2008. - 372 с.

4. Коцовська Р.Р. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с.

5. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: Товариство "Знання", КОО. 2001. -255 с.

6. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с.

7. Романова М.І., Устюгова Ж.В. Основи банківської справи. Навчальний посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 168 с.

8. Сковира Л.А. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с.

9. Сковира Л.А. Робочий зошит для практичних занять з дисципліни «Банківські операції» із спеціальності 5.03050801 «Фінанси і кредит». – К.: НМЦ, 2010. – 229 с.

10. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с.

Актуалізація опорних знань

1. З урахуванням яких чинників комерційними банками встановлюється ліміт залишку готівки в касі підприємства?

2. Як визначається ліміт залишку готівки в касі підприємства?

3. За якими двома варіантами встановлюється ліміт залишку готівки в касі підприємства?

4. Який документ складають в установах банків для регулювання касових оборотів?

5. На підставі яких документів клієнтів складають зведений календар видачі коштів на заробітну плату та інші види оплати праці?

6. З якою метою установи банків ведуть щоденний облік видачі готівки на оплату праці?

7. Який документ складають наприкінці кожного дня з метою контролю щодо своєчасності виплати заробітної плати?

Завдання

1) На основі умови завдання № 1 необхідно:

- скласти заявку-розрахунок для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки суб’єктам господарювання на рік:

• визначити середньоденну виручку;

• визначити середньоденну видачу готівки на різні потреби;

- визначити:

• ліміт затишку готівки в касі;

• порядок здавання виручки;

• строки здавання виручки.

2) Скласти календар видачі готівки на заробітну плату за місяць.

3) Скласти відомість видачі готівки підприємствам на заробітну плату (оплату праці працівників колективних сільськогосподарських підприємств).

4) Скласти список (перелік) підприємств, які здійснюють перерахування заробіт­ної плати на вклади в банках, переказ заробітної плати через пошту і в інші установи банків (за матеріалами додатка 1).