Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки

1. Какие принципы налогообложения принято относить к фундамен­тальным (классическим)?

2. Какие принципы определяют правильную структуру построения системы налогообложения?

3. Все ли известные науке принципы могут быть в полной мере при­менены в рамках национальной системы налогообложения?

4. Назовите общераспространенные в практике налогообложения элементы налога.

5. Какие существуют виды налоговых ставок? От чего зависит выбор тех или иных ставок налога?

6. Какие виды налоговых льгот существуют в практике налогообложения?

7. Каким целям служит налоговая классификация?

8. Назовите наиболее распространенные основания для классифика­ции налогов.

9. Существует ли в настоящее время граница между прямыми и кос­венными налогами?

10. Состав каких налогов и налоговых групп может оцениваться как рациональный?

Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки

1. Каковы особенности построения системы управления налогообло­жением?

2. Дайте определение системы налогового управления.

3. Определите стратегические и тактические приемы, используемые в проведении управленческих действий.

4. Дайте определение налогового механизма и назовите его функцио­нальные элементы.

5. Назовите известные методы планирования отдельных налоговых платежей и методы распределения их сумм между звеньями бюджетной системы.

6. Назовите методы налогового регулирования.

7. Определите место и роль контрольных налоговых действий в системе государственного налогового менеджмента.

8. Какова роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики?

9. Назовите типы налоговой политики.

10. Какое влияние оказывает налоговая политика в развитии экономики?

Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки

1. Сделайте сравнительный анализ состава налогов и сборов по Нало­говому кодексу и закону «Об основах налоговой системы».

2. Какие налоговые группы составляют основу российского налого­обложения и каким образом складывается их соотношение при формиро­вании доходов бюджета всех уровней?

3. Какие принципы положены в основу построения налоговой систе­мы РФ? Охарактеризуйте каждый из них.

4. Какие позитивные и негативные тенденции появились за последние годы в системе российского налогообложения?

5. Назовите наиболее острые проблемы российской системы налогообложения и обоснуйте оптимальные направления их разрешения.

6. Какие права и обязанности налогоплательщиков предусмотрены Налоговым кодексом?

7. Какие права и обязанности налоговых органов предусмотрены На­логовым кодексом?

8. Какие предусмотрены виды изменения срока уплаты налога в соответствии с Налоговым кодексом?

9. Каковы общие перспективы развития налоговой системы РФ?

Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки

1. Назовите особенности построения налоговой системы США.

2. Назовите сущность налоговых преобразований в США в начале 80-х годов.

3. Назовите особенности построения налоговой системы Германии.

4. Какие принципы рассматривались при проведении налоговой реформы в США и Германии?

5. Надавите особенности построения налоговой системы Китая.

6. Какая из рассмотренных налоговых систем, на Ваш взгляд, является оптимальной и почему?

7. Необходимо пи учитывать опыт становления и преобразовании за­рубежных налоговых систем при реформировании российской налоговой системы? Обоснуйте свой ответ.