Классификация рисков активов:

I группа активов – коэффициент риска 0%

• наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути

• средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее — ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России

• обязательные резервы, депонированные в Банке России

• средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов

• вложения в облигации Банка России

• кредитные требования к РФ, Минфину РФ

• кредитные требования, обеспеченные залогом государственных долговых обязательств, облигаций Банка России

• кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, Минфина РФ, банковскими гарантиями Банка России

• кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»

• кредитные требования к международным банкам развития

• кредитные требования, обеспеченные залогом драгоценных металлов в слитках

• т.д.

II группа активов – коэффициент риска 20%

• кредитные требования к субъектам РФ и муниципальным образованиям

• кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ или муниципальных образований

• кредитные требования к банкам-резидентам сроком размещения до 90 календарных дней

• кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «2»

• кредитные требования к банкам-нерезидентам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»

• кредитные требования, обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «2»

• т.д.

III группа активов – коэффициент риска 50%

• кредитные требования к РФ, Министерству финансов РФ, субъектам РФ и т.д. номинированные в иностранной валюте

• кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «3»

• кредитные требования, обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «3»

• кредитные требования к банкам-нерезидентам стран, имеющих страновую оценку «2»

• кредитные требования к ОАО, соответствующим критериям естественных монополий, ценные бумаги которых включены в Ломбардный список Банка России

IV группа активов – коэффициент риска 100%

• все прочие активы банка

V группа активов – коэффициент риска 150%

• кредитные требования к центральным банкам стран, имеющих страновую оценку «7»

Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка средств на балансовом счете или его части на коэффициент риска (в процентах).

Задача 1. Рассчитать нормативы достаточности капитала и ликвидности (Н1, Н2, Н3, Н4)

	Активы
1	Наличные денежные средства	53171
2	Драгоценные металлы и камни	30310
3	Корреспондентский счет в Банке России	31527
4	Обязательные резервы, депонированные в Банке России	56407
5	Депозиты на 1 день в Банке России	75300
6	Корреспондентские счета в кредитных организациях - резидентах	614431
7	Корреспондентские счета в банках-нерезидентах, стран, имеющих страновые оценки «0» и «1»;	16362
8	Долговые обязательства РФ	150161
9	Учтенные векселя от 30 дней до 1 года	106666
10	Акции портфеля контрольного участия	12595
11	Прочее участие в уставных капиталах	400
12	Ссудная задолженность - всего	4946948
	Из них:
12.1	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям	2672844
12.1.1	до 30 дней	56210
	в т.ч. под залог долговых обязательств РФ	23120
12.1.2	от 30 дней до 1 года	1631421
	в т.ч. под залог драгоценных металлов в слитках	65211
	в т.ч. под залог долговых обязательств субъектов РФ	3295
12.1.3	свыше 1 года	985213
	в т.ч. под гарантию РФ	23682
12.2	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства, предоставленные банкам	1675511
12.2.1	в т.ч. кредиты банкам-нерезидентам стран, имеющих страновые оценки «0» и «1» до 30 дней	155865
12.2.2	в т.ч. кредиты банкам-нерезидентам стран, имеющих страновую оценку «2» от 30 дней до 1 года	869824
12.2.3	в т.ч. кредиты банкам-резидентам до 30 дней	649822
12.3	Кредиты физическим лицам	358773
12.3.1	от 30 дней до 1 года	3564
12.3.2	свыше 1 года	355209
13	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	80861
14	Прочие активы - всего	464027
14.1	просроченная задолженность свыше 30 дней	32210
14.2	расчеты с филиалами	9734
	Всего активов	6639166
	Пассивы
1	Фонды банков	1499567
2	Прибыль текущего года	30007
3	Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России	0
4	Средства кредитных организаций	2226418
	В том числе:
4.1	Корреспондентские счета кредитных организаций - резидентов	1012767
4.2	Корреспондентские счета банков - нерезидентов	44467
4.3	Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от банков - всего	1169184
4.3.1	на 1 день	414 563
4.3.2	до 30 дней	490 183
4.3.3	от 30 дней до 1 года	264 438
5	Средства клиентов - всего	1491635
	Из них:
5.1	Средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах	649512
5.2	Депозиты юридических лиц	568181
5.2.1	от 30 дней до 1 года	262400
5.2.2	свыше 1 года	305781
5.3	Средства на счетах физических лиц	273942
5.3.1	до востребования	65217
5.3.2	до 30 дней	2560
5.3.3	от 30 дней до 1 года	21683
5.3.4	свыше 1 года	184482
6	Выпущенные долговые обязательства - всего	1140496
6.1	от 30 дней до 1 года	813 552
6.2.	свыше 1 года	326 944
7	Прочие пассивы - всего	251043
7.1	Резервы	225762
7.2	Средства в расчетах	9734
7.3	Кредиторы	7530
7.4	Износ (амортизация)	8017
	Всего пассивов	6639166

К

1539674

КРВ

320180

КРС

192356

РР

167230

ОР

257000

ПК

58255

Для расчета Рк_i — величины резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам условно принимаются следующие нормативы расчетного резерва в процентах от суммы основного долга (балансового остатка)

Группа активов (по классификации)	Категория качества, исходя из Положений по формированию резервов (усреднено)	Расчетный резерва в % от суммы основного долга
1 группа активов	1 категория качества	0%
2 группа активов	2 категория качества	10%
3 группа активов	2 категория качества	10%
4 группа активов	3 категория качества	50%
5 группа активов	5 категория качества	100%

Задача 2

Рассчитать нормативы, ограничивающие риск (Н6, Н7, Н9 и Н10)

Заемщик	Кредиты до 1 года	Кредиты свыше 1 года	Аваль (вексельные поручительства)	Аккредитивы безотзывные непокрытые	Аккредитивы отзывные непокрытые	Андеррайтинговые обязательства
Предприятия
А	23120	65880				4500
Б	24770	300000	15000	100000	10000	7850
В	42502	65000		175000	4000
Г	62845	110630	21000		15000	15000
Д	54200	23682			20000	5000
Е	65211	24000		3000		9520
Ж	3295	120000			20000
Прочие	1411688	276021	9000
Итого	1687631	985213	45000	278000	69000	41870
Банки
X	869824
Y	649822
Z	155865
Итого	1675511
Физические лица
Логинова	500
Лебедев		3500
Головач	300
Савченко	250
Никонов		2500
Дашко		5200
Куйдина		3200
Прочие	2514	340809
Итого	3564	355209

1) Кредиты до 1 года предприятию А предоставлен под залог долговых обязательств РФ

2) Кредит до 1 года предприятию Ж предоставлен под залог долговых обязательств субъектов РФ

3) Кредит свыше 1 года предприятию Д предоставлен под гарантию РФ

4) Кредит до 1 года предприятию Е предоставлен под залог драгоценных металлов

5) Заемщик Савченко является кассиром банка, Заемщик Дашко является Председателем Правления дочернего банка, заемщик Куйдина является экономистом кредитного отдела

6) Предприятие Г является дочерним предприятием предприятия Б

7) Акционерами банка являются предприятия А, В, Д, Ж, банк Y, Никонов

8) Банк Х - банк нерезидент страны, имеющей страновую оценку "2"

9) Банк Y - банк резидент кредит до 30 дней

10) Банк Z - банк нерезидент страны, имеющей страновую оценку "0" и "1", кредит до 30 дней