1.4 Субъект

Для субъектов, совершающих финансовые преступления, обычно характерно наличие асоциальных жизненных установок, проявляющихся в корыстно-антиобщественном поведении с достаточно ярко выраженным стремлением к наживе, корысти. Часто единственным мерилом их человеческих ценностей при невысоком уровне моральных и нравственных ориентиров являются лишь деньги.

Вместе с тем эти лица обладают должным интеллектом. Им свойственны достаточно высокий профессиональный уровень знаний в сфере финансовой деятельности, знание современных технологий и технических средств, применяемых в финансовой деятельности, и умение применять эти знания в своей мошеннической деятельности.

2. Типовые следственные ситуации и особенности расследования

2.1 Основания для возбуждения уголовного дела

Основания для возбуждения уголовного дела по финансовым преступлениям зависят от вида и характера первичной информации в первичных материалах о признаках таких деяний. Чаще всего такими основаниями выступают сведения, содержащиеся в заявлениях, поступивших в следственные органы от банков и иных кредитных организаций, магазинов, потерпевших. Основанием могут служить также данные, поступившие из средств массовой информации. Ими могут быть материалы оперативно-розыскной деятельности, прокурорских проверок, ФСБ России, материалы ревизий¹ и аудиторских проверок², заявления потерпевших от этих преступлений.

При мошеннических действиях при расчетно-кассовом обслуживании указанным основанием могут быть поступившие от банковских организаций сведения о выявлении факта использования в расчетах поддельных поручений при перечислении денег со счета организации на другие счета, о факте использования расчетного документа, не имеющего реального денежного наполнения (чаще всего такие счета имеют фирмы-однодневки).

Из банков может поступить информация о фактах мошеннических действий с чеками, акциями, платежными банковскими картами, кредитовыми авизо³. О факте использования поддельных платежных банковских карт информация может поступить из магазинов.

В случае невозврата кредита, взятого в банке, и злостного уклонения от его возврата (погашения) основанием для возбуждения уголовного дела является информация банка о невозврате выданного кредита и уклонении от его погашения (при имеющихся сведениях о безрезультативности всех предпринятых банком средств по возврату кредита).

При незаконной банковской деятельности такими основаниями чаще всего являются оперативно-розыскные данные, материалы налоговых органов и другие источники, указывающие на безлицензионную деятельность и содержащие сведения о причинении материального ущерба гражданам, организациям или государству.

В случае изготовления или сбыта поддельных кредитных или расчетных карт основаниями для возбуждения уголовного дела являются сведения, поступившие из торговых точек о факте использования поддельных расчетных карт или похищенных карт, а также от потерпевших о незаконном снятии с их карт значительных сумм и др.

2.2 Типовые следственные ситуации

Их содержание в значительной степени определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении другой информации, степенью возможности использования фактора внезапности при расследовании.

Ситуация 1 – поступило сообщение от финансовых организаций, содержащее признаки совершения мошеннических действий в сфере их финансовой деятельности, повлекших значительный материальный ущерб. Нарушитель известен или неизвестен. Фактор внезапности для начала расследования чаще всего не может быть использован, ибо преступник обычно осведомлен о направлении материалов в следственные органы и готов ко встрече со следователем. Неизвестный же преступник к началу расследования уже скрывается и принял меры по затруднению быстрого раскрытия преступления.

Ситуация 2 – из органов дознания поступили материалы результатов негласных оперативно-розыскных мероприятий, содержащие сведения о фактах криминальной деятельности отдельных лиц в финансовой сфере. Результаты соответствующих оперативно-розыскных мероприятий, проводимых в связи с этим, могут быть легализованы процессуальным путем. В данном случае не только возможно, но и необходимо использование фактора внезапности с началом расследования и проведения неотложных следственных действий. Например, возможно: задержание с поличным, следственные и оперативно-розыскные действий по горячим следам по выявлению денежных средств преступников, на которые может быть обращено взыскание, и по выявлению документальной и иной информации.

Ситуация 3 – ситуация та же, что и ситуация 2, но поступившие материалы оперативно-розыскных мероприятий свидетельствует о возможном совершении данного преступления членами организованной преступной группы, о криминальной деятельности которой оперативно-розыскные органы не имеют информации.

Ситуация 4 – преступник задержан прямо на месте в момент совершения деяния или сразу после него, что позволяет немедленно начать весь комплекс необходимых неотложных следственных действий.

Для того, чтобы быстрее разобраться в том, какие допущены нарушения действующих норм и правил, регулирующих порядок финансовых операций, весьма полезным является метод криминалистического матрицирования, или метод криминалистического сопоставления соответствующих норм, правил, требований должного ведения конкретных финансовых операций с особенностями поведения лиц, осуществляющих эти операции в момент совершения преступления. Суть этого метода складывается из следующего: все выявленные при расследовании особенности действий должностных лиц при совершении финансовых операций в процессе реализации криминального деяния собираются в единый информационный блок. Затем в другой блок собирается все пошаговая нормативная информация о том, как в соответствии с действующими правилами и требованиями должна была осуществляться та или финансовая операция указанными лицами. Затем эти два информационных блока (как матрицы) накладываются один на другой и сравниваются. При их сопоставлении могут быть выявлены какие-то отклонения от нормативно узаконенных технологий проведения соответствующих финансовых операций и определен круг лиц, их допустивших. Полученная информация позволяет более целенаправленно вести расследования.