Учет операций по расчетному счету

Слушатель должен изучить:

- нормативные документы по регулированию расчетов безналичными денежными средствами;

- формы первичных документов по расчетам безналичными денежными средствами;

- порядок оформления платежных документов;

- порядок обработки операций на расчетном счете.

Слушатель должен уметь:

- правильно определять категорию «безналичные денежные средства»;

- правильно оформлять платежные документы по безналичным расчетам;

- правильно отражать в бухгалтерском учете движение денежных средств.

Задание.

Используя операции по расчетному счету предприятия, произвести следующие действия:

а) оформить платежные поручения и платежные требования по нижеприведенным данным;

б) составить корреспонденции счетов по расчетному счету.

Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.12 - 225000 руб.

Дата	Первичные документы и содержание хозяйственных операций	Сумма, Руб.	Проводка
			Дебет	Кредит
03.12	Платежное поручение №15, выписка банка Перечислено ООО «Алиди» за товары по накладной №2627, счет-фактуре №2627 от 29.11 В том числе НДС 18%	33040 5040
06.12	Платежное требование № 46, выписка банка Зачислены поступления от ООО «Косметикс» за проданные товары	32000
03.12	Платежное поручение № 16, выписка банка Перечислено за ГСМ ОАО «Мордовнефтепродукт» В том числе НДС 18%	18998 2898
06.12	Ордер объявления на взнос наличными, выписка банка Зачислена на расчетный счет внесенная из кассы выручка от продажи товаров	18500
06.12	Платежное поручение № 17, выписка банка Перечислен с расчетного счета взнос в уставный капитал ООО «КАПРОЛ»	25000
10.12	Платежные поручения № 18-21, выписка банка Перечислены страховые взносы в: - пенсионный фонд РФ - фонд социального страхования РФ - территориальный фонд медицинского страхования РФ -федеральный фонд медицинского страхования РФ	2530 130 470 315
10.12	Платежное поручение № 22, выписка банка Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц	347
21.12	Платежное поручение № 23, выписка банка Оплачено Горводоканалу В т.ч. НДС 18%	1296 96
23.12	Платежное поручение № 24, выписка банка Оплачено за услуги связи ОАО «Волгателеком» В т.ч. НДС 18%	7198 1098
24.12	Ордер объявления на взнос наличными, выписка банка Зачислена из кассы выручка от продажи товаров	56000
28.12	Ордер, выписка банка Получен краткосрочный банковский кредит	400000
31.12	Ордер, выписка банка Оплачены проценты за долгосрочный банковский кредит	1200