1.3 Содержание и формы государственного финансового регулирования в зарубежных странах

Одним из мировых лидеров, как по количеству субъектов малого предпринимательства, так и по их влиянию на экономику можно назвать США. Политика государства направлена на поддержку малого бизнеса, чему способствует созданная Ад­министрация по делам малого бизнеса (Small Business Administration – SBА). Эта организация от имени правительства распределяет прямые и гарантированные займы. Последние выдаются частными банками под гарантию SBA. Государственные гарантии достигают 90 % заемного капитала (средний гарантированный займ составля­ет около 175 тыс. долл. сроком на 8 лет). Кроме того, финансовым инструментом поддержки малого биз­неса выступает большое количество госпрограмм, стимулирующих развитие деятельности рыночных финансовых институтов в части удовлетворения финансовой потребности малого предприниматель­ства. К таким программам относятся:

– программа «7а». Цель – предоставление гарантии малому предпринимателю, по каким–либо причинам не имеющему возможности получить ее обычным путем при обращении к заемодателю (банку). В зависимости от цели, срока и суммы займа предоставляется гарантия не менее 75% займа. На пополнение оборотного капитала установлен предельный срок 10 лет. На пополнение основного капитала предельный срок значительно больше – до 25 лет. При этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа;

– программа CDC/504, позволяющая получить долгосрочный кредит с фиксированной ставкой для приобретения основных фондов в целях расширения или модернизации. Осуществляется через некоммерческие сертифицированные компании–разработчики (Development Company) по всей стране. Предусматривается ТРИ участника процесса, которые затрудняют воровство денег:

1. Из общей стоимости проекта, кредитор должен обеспечить 50% финансирования;

2. Development Company обеспечивает до 40% финансирования за счет обеспеченной на 100% SBA– облигации;

3. Заявитель (малый предприниматель) обеспечивает около 10% финансирования.

При этом не требуется тщательная экспертиза недвижимости покупаемой с помощью программы. 

– программа «Инвестиционная компания малого бизнеса», обеспечивающая предоставление финансовой помощи развивающимся предпри­ятиям в форме предоставления акционерного капитала, долгосрочных кредитов и долговых инвестиционных обязательств и др.

В США особым финансовым инструментом является система государственных заказов, в кото­рых согласно законодательству 23 % сделок должно реализовываться малыми предприятиями [13].

В Великобритании значительная роль в стимулировании малого бизнеса принадлежит бюджетной (налоговой и кредитной) политике правительства. К мерам общего характера относятся установление для мелких фирм пониженной ставки налога с корпораций, отложенная оплата счетов, составление баланса для расчета налога на добавленную стоимость лишь после оплаты счетов, эффективная система скидок при уплате просроченных ссуд.

Кроме бюджетных мер мелким фирмам предоставляются льготы при взимании местного налога на имущество, что помогает отчасти разрешить проблему ликвидности.

Существенная роль в стимулировании институ­та малого предпринимательства в Великобритании принадлежит такому финансовому инструменту как франчайзинг. Развитию данного инструмента спо­собствуют ведущие английские банки Barklays Bank и National Bank. Кроме того, интересным является и применение такого финансового инструмента, как долевое финансирование малых предприятий, которое осуществляется через специ­ализированные фонды. Например, целью создания семи фондов «раннего роста» является увеличение рискового капитала в среднем на 100 тыс. фунтов стерлингов для определенных секторов, а также для поддержания вновь создаваемых и расширяющих­ся инновационных предприятий. Для поощрения инвестиций в определенные фонды разработаны схемы рационального инвестирования:

– корпоративная схема инвестирования (EIS);

– схема трастов венчурного капитала (VST);

– венчурная корпоративная схема (CVS).

Субъекты малых форм хозяйствования получают в свою очередь возможность привлечения капитала в больших размерах по сравнению с теми, которые предлагаются традиционными источниками заимствования.

Кроме того, система государственного регулирования малого предпринимательства в Великобритании является достаточно гибкой, чтобы быть способной оперативно реагировать на любые изменения экономико–политической ситуации (что является удивительным, если вспомнить о стереотипном мнении о Великобритании как о крайне консервативной стране). Об этом говорит наличие специальных органов, исследующих государственную налоговую политику, доходы и расходы населения, общую экономическую ситуацию в стране и на основании полученных данных принимающих законы в отношении малого и среднего предпринимательства, или тот факт, что органам местного самоуправления предоставляются дополнительные права в отношении мелких фирм.

В настоящее время британские предприятия малого бизнеса также имеют возможность получить значительную поддержку за счет бюджета ЕС.

К слабым сторонам можно отнести несовершенную систему платежей, межфирменных расчетов, существующую в Великобритании отсутствие системы преимуществ у малых предприятий при получении заказов по государственным контрактам [6].

В отличие от США и Великобритании, финансовая политика Германии в отношении малого бизнеса направлена, прежде всего, на рост их собственного капитала. В качестве финансового инструмента поддержки можно выделить Программу помощи самофинансирования, в соответствии с которой в течение 3 лет после основания фирмы можно получить кредиты под так называемые «сопряженные инвестиции». Более того, правительство Германии совместно с банком реконструкции и развития активно использует такой финансовый инструмент, как субсидирование процентной кредитной ставки в целях поддержки данных субъектов хозяйствования в их инновационной деятельности. В 2008 г. начала действовать программа банка реконструкции и развития по кредитованию малого бизнеса, включающая в себя два компонента: стартовый капитал и микроссуду. Особенностью данного финансового инструмента является отмена нижнего предела в предоставлении кредита, т. е. начинающим предпринимателям разрешено подать в общей сложности две заявки, общая сумма которых не превышает 50тыс. евро. Таким образом, правительство Германии стремится не столько защитить малый бизнес, сколько создать для него конкурентные условия наравне с крупным бизнесом [16].

Китайское правительство считает малые и средние предприятия важнейшим стимулятором экономического роста, оживления рынка и расширения возможностей трудоустройства.

Правительство постоянно предпринимает различные меры по созданию более благоприятных условий для дальнейшего развития малого предпринимательства. Намечен ряд мер по улучшению работы государственных фондов развития малого бизнеса и способов управления кредитными гарантиями для них. Совершенствуется система размещения государственных закупок в этом секторе, проводится подготовка квалифицированных и предприимчивых специалистов, оказывается помощь в освоении зарубежных рынков.

Основным проводником государственной экономической политики в стране является «Национальная комиссия по развитию и реформированию» (The National Development and Reform Commission – NDRC), одним из важнейших направлений её деятельности является формирование условий для динамичного развития малого бизнеса. Для этого, в составе NDRC создан «Департамент малого и среднего предпринимательства» и образован «Китайский центр координации и кооперации бизнеса» (The China Center for Business Cooperation & Coordination – CCBCC). CCBCC является специальным агентством по обслуживанию малого предпринимательства и одновременно обеспечивает экономическую и технологическую кооперацию между национальными и зарубежными организациями поддержки и развития сектора малого бизнеса.

CCBCC разработал ряд постоянно действующих государственных программ поддержки малого предпринимательства. В целях пропаганды важности быстрейшего развития этого сектора экономики, были проведены исследования по проблемам развития малого бизнеса, организуется множество конференций по обмену информацией и опытом наиболее успешных предприятий. CCBCC регулярно проводит множество международных выставок, различных семинаров и форумов с представительством различных стран и международных организаций по актуальным вопросам деятельности малых предприятий. Эта организация постоянно проводит курсы обучения для предпринимателей с участием зарубежных и отечественных преподавателей.

По  решению Правительство Китая  в августе 2001 г. была открыта государственная некоммерческая информационная служба «China SME Online» – CSMEO, поддерживаемая «Департаментом развития малых субъектов предпринимательства» в «Национальной комиссии по развитию и реформированию» (The National Development and Reform Commission – NDRC). Это позволило обеспечить всестороннее и своевременное информационное обслуживание населения страны и всех государственных органов по всем вопросам деятельности малых предприятий. Сайт CSMEO представляет 58 основных рубрик и 180 тематических разделов содержащих до 1000 различных сообщений, что ежедневно привлекает более 200 тыс. посещений. В работе CSMEO принимают участие более 10 тыс. различных компаний, которые способствуют развитию деловых отношений между предприятиями, инициируют проведение ярмарок и информируют о важнейших инициативах Правительства и органов власти всех уровней, касающихся деятельности малого бизнеса [19].