Ведомость расчёта процента тзр

фактической себестоимости заготовления материалов

от учётной цены

за март 2013г.

Остаток на начало месяца			Поступило в течение месяца			% ТЗР
материалы по учётным ценам	ТЗР	материалов по учётным ценам		ТЗР
32 000	2 000	77 964(8 544+69 420)		2 990	16,19

Счёт 70 (расчеты с персоналом по оплате труда)
Дебет						Кредит
номер операции		корр. счёт		сумма	номер операции		корр. счёт		сумма
					Сальдо на 01.03. 2013				80 000
7		51		448 560	42		20н		213 600
46		68		104 130	43		20а		288 360
					44		25		106 800
					45		26		160 200
Оборот по дебету				552 690	Оборот по кредиту					768 960
						Сальдо на 31.03.2013		296 270

Счёт 69 (расчеты по социальному страхованию и обеспечению)
Дебет						Кредит
номер операции		корр. счёт		сумма	номер операции		корр. счёт		сумма
					Сальдо на 01.03. 2013				27 000
11		51		27 000	47		20н		64 080
					48		20а		86 508
					49		25		32 040
					50		26		48 060
Оборот по дебету				27 000	Оборот по кредиту					230 688
						Сальдо на 31.03.2013		230 688

Счёт 20н(НАБАТ)
Дебет				Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции		корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013.		15 000
27	10-1	21 360
42	70	313 600
47	69	64 080
51	10тзр	3 458
57	05	4 379
59	25	71 458
Оборот по дебету		378 335	Оборот по кредиту			318 335
Сальдо на 31.03.2013		75 000

Ок-т(20н)=Сн(20н)+Од-т(20н)-Ск(20н) = 15 000+378 335-75 000 = 318 335

Счёт 20а (АТОКС)
Дебет				Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции		корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013.		10 000
28	10-1	34 176
43	70	288 360
48	69	86 508
52	10тзр	5 534
58	05	4 486
60	25	94 723
Оборот по дебету		513 787	Оборот по кредиту			463 787
Сальдо на 31.03.2013		60 000

Ок-т(20а)=Сн(20а)+Од-т(20а)-Ск(20а) = 10 000+513 787-60 000 = 463 787

Счёт 20 (основное производство)
Дебет				Кредит
номер операции	корр. счёт	сумма	номер операции		корр. счёт	сумма
Сальдо на 01.03. 2013.		25 000
27	10-1	21 360	64		40н	318 335
28	10-1	34 176	65		40а	463 787
42	70	213 600
43	70	288 360
47	69	64 080
48	69	86 508
51	10тзр	3 458
52	10тзр	5 534
57	05	4 379
58	05	4 486
59	25	71 458
60	25	94 723
Оборот по дебету		892 122	Оборот по кредиту			782 122
Сальдо на 31.03.2013		135 000