67. Понятие, функции и особенности страхования.

Закон РФ от 27 ноября 1992 года Об организации страхового дела в РФ.

Страхование - это отношения по защите интересов физических, юридических лиц РФ, субъектов РФ, муниципальных образований при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов, а также иных средств страховщиков.

В страховых отношениях участвуют следующие субъекты:

1. Страховщик – юридическое лицо, имеющее лицензию на право осуществления страховой деятельности и берущее на себя обязательство по возмещению ущерба полностью или частично в случае наступления страхового события.

2. Страхователь – юридическое лицо либо дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу требования закона.

Страховщик и страхователь вступают в страховые отношения по поводу наступления страхового события. Страховое событие – это событие, с наступлением которого страховщик обязан произвести страховые выплаты в пользу страхователя во исполнение страховых обязательств по договору страхования.

Особенности страховых отношений.

1. Страховые отношения носят не постоянный, а вероятностный и случайный характер.

2. Распределение обязанностей по выплате страховых выплат распределяется по всем страхователям страховой организации, т.к их намного больше, чем страхователей, получающих выплаты.

3. Целевое использование страховых фондов, т.к это позволяет страховой организации исполнять взятые на себя обязательства.

Функции страхования:

1. Распределительная.

При помощи данной функции страховые взносы распределяются страховой организацией по денежным фондам, чтобы всегда иметь средства для исполнения взятых для себя обязательств.

2. Контрольная функция. При помощи контрольной функции осуществляется контроль за формированием страховых фондов и их использованием.

Специальные функции страхования:

1. Предупредительная функция. При помощи данной функции страховые организации направляют часть средств для проведения профилактических мероприятий, позволяющих избежать дальнейших финансовых потерь.

2. Восстановительная. При помощи данной функции происходит возмещение потерь страхователей полностью или частично.

68. Понятие и виды страховых резервов страховой организации.

2. Страховые резервы страховой организации.

Для исполнения взятых на себя обязательств страховые организации в соответствии со статьей 26 закона об организации страхового дела, формирует страховые резервы, т.е это денежные фонды, формируемые за счет уплачиваемых страховых взносов. От правильности формирования страховых резервов зависит финансовая устойчивость организации и исполнение обязательств по договору страхования.

Страховые резервы делятся на 2 группы:

1. Страховые резервы по страхованию жизни.

Данные резервы формируются в соответствии с приказом Министерства Финансов от 9 апреля 2009 года «О подтверждении порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни».

Виды страховых резервов по страхованию жизни:

1. Математический резерв – это расчет обязательств страховщика по договорам страхования жизни, которые могут возникнуть при наступлении страхового случая.

2. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств – предстоящие выплаты страховщика по договору страхования жизни.

3. Резерв выплат по заявленным, но неурегулированным обязательствам. Это расчет выплат страховщика по обязательствам, страховые выплаты по которым должны быть произведены, но в настоящий момент произведены не в полном объеме либо полностью не произведены.

4. Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям.

Это расчет неисполненных обязательств страховщика по договору страхования жизни.

5. Резерв дополнительных выплат – это выплаты страховых бонусов, по договорам страхования жизни, участвующим организациям в инвестиционном доходе.

6. Выравнивающий резерв – данный резерв формируется для преодоления недостаточности средств по исполнению обязательств по договору страхования жизни.

2 группа – резервы по иным видам страхования

Данные резервы формируются в соответствии с приказом Министерства Финансов от 11 июня 2002 года «о подтверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни».

Виды:

1. Резерв незаработанных премий. Данный резерв формируется страховой организацией на случай, если страховые выплаты необходимо будет производить в период течения договора страхования.

2. Резервы убытков. Данные резервы формируются страховой организацией для осуществления выплат страховых премий, когда страховой случай произошел.

3. Резерв заявленных, но не урегулированных убытков. Данный резерв формируется в случае если страховщик не исполнил свои обязательства полностью либо частично.

4. Резерв произошедших, но не заявленных убытков. Данный резерв формируется страховой организацией, в случае когда о произошедшем страховом случае ей известно, а страхователи не заявили к возмещению своих прав.

5. Стабилизационный резерв. Данный резерв формируется страховой организацией для наличия средств по исполнению взятых на себя обязательств.

Страховые организации имеют право формировать резерв предупредительных мероприятий в соответствии с Приказом Министерства Финансов от 15 апреля 2002 года. Данный резерв не является обязательным. Страховые организации могут его формировать , а могут не формировать.

Страховые организации имеют право размещать средства страховых резервов на условиях возмездности, возвратности и ликвидности.

Средства страховых резервов можно размещать в соответствии с приказом Министерства Финансов от 8 августа 2005 года «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов».