4.Производственная стратегия

Для организации торговли необходимо приобрести торговое оборудование зала и склада. При площади магазина 36 кв.м., и склада 32 кв.м. создаются четыре рабочих места , из них три места продавца и один кладовщик.

Продавцы распределены по товарным группам: Мясо и колбасные изделия, бакалея, алкогольная продукция. Продажа корма осуществляется со склада кладовщиком по образцам, выставленным в магазине . Для размещения товаров используются две холодильные витрины , три ларя морозильники, 3 стеллажа полу стеклянные, для выкладки товаров весы торговые электронные 3 шт. два прилавка откатных, пристенные стеллажи в том числе стеллаж кондитерский и витриной демонстративной. Корма выставлены в торговом зале на стеллаже металлическом среднегрузовом.

Магазин оборудован системой противокражных устройств. Для оформления ценников приобретается принтер печати этикеток.

Складское помещение имеет отдельный выход. Оборудовано весами торговыми и тележкой для перевозки грузов. Цены и производители оборудования рассмотрены в инвестиционной стратегии.

Торговая наценка принята по покупным товарам 60 -70%

Товарооборот составляет 515,5 тыс. рублей.

Рассчитаем затраты магазина по организации торговли. В бизнес-планировании все затраты делятся на постоянные и переменные.

Таблица 5 - Расчет переменных затрат за месяц

	Наименование покупных товаров.	Единица измерения	Количество за месяц кг.	Цена поступления за 1 кг.		Стоимость, руб.
	2	3	4	5		6
Продукция собственного производства
1.	Куры охлажденные и полуфабрикаты	Кг	100		130	13000
2.	Гуси (по заказам)	Кг	30		350	10500
3.	Утки	Кг	20		280	5600
4.	Кролики	Кг	50		180	9000
5.	Свинина фермерская (закупочная)	Кг	100		140	14000
6.	Говядина и телятина (закупочная)	Кг	50		200	10000
7.	Баранина (фермерская)	Кг	60		200	12000
8.	Яйцо куриное и перепелиное	10 шт.	100		20	2000
Покупные товары
9.	Бакалея в ассортименте	кг	100		50	5000
10.	Масло растительное	бут	100		55	5500
11.	Сыр	Кг	50		200	10000
13.	Колбасы копченые	Кг	50		150	7500
14.	Колбасы вареные	Кг	70		130	9100
15	Консервы рыбные и мясные	банка	400		25	10000
16	Кондитерские изделия	кг	100		80	8000
17	Алкогольная продукция	Бут.	200		150	50000
18	Корма для животных	кг	2000		15	15000
	Итого					229200

Таблица 6 Расчет постоянных затрат

Должность	Количество человек	Оклад	Заработная плата за месяц	Социальные налоги	Итого за год
Продавцы	3	6051	18153	6208	292332
Кладовщик	1	4711	4711	1611	75864
ИП				1611	1611
Итого			22864	9430	369807

Таблица 7 Расчет стоимости электрической энергии для производственных нужд

Вид оборудования	Количество оборудования	Расход Эл/энергии, квт.ч	Время работы в сутки ч.		Расход Эл/энергии в сутки квт.ч	Расход эл/энергии в год, тыс квт.ч
Холодильное оборудование:
Ларь морозильный»	3	1,5		24	108	39.420
Ветрина холодильная	2	1,0		24	48	17520
Электроосвещения						5606
Итого						65546

Отопление (стационарное) = 7200 руб.*8 = 57600 руб.

Канализация(выгреб) = 450*12 =5400 руб.

Недостачи товарно-материальных ценностей при отсутствии виновных лиц 1% к обороту 3681 руб

Вывоз мусора = 1112*12 = 13344 руб.

Расходы по операциям с тарой – принять 0,8% от товарооборота: 3007 руб.

Расходы на хранение, подработку, подсортировку, упаковку товаров, - принимаются 0,01% к товарообороту 37 руб.

Таблица 8 - Стоимость износа спецодежды работников

Работники	Кол-во работников чел-к	Наименование одежды	Срок носки мес	Кол-во комплектов		Цена за ед. руб	Стоимость износа
				На одного	Обществ.
2.Продавцы кладовщик	3	Халат Косынка Полотенце Фартук	6 6 6 6	2 2 2 2	6 6 6 6	120-00 40-00 20-00 60-00	720 240 120 360
Итого							1440

Расходы на рекламу 3000 в квартал

Расходы на ремонт основных средств 10000 в год.

Таблица 9 –Постоянные затраты

№ п/п	Статьи затрат	месяц	квартал	год
1	Заработная плата повременная	30817	92452	369807
2	Электроэнергия	5462	16387	65546
3	Ремонт оборудования	3116	9347	37389
4	Топливо	6362	19086	76344
5	Недостачи ТМЦ	306	920	3681
6	Расходы на рекламу	1000	3000	12000
7	Расходы по операции с тарой	251	751	3007
8	Износ спецодежды	240	720	2880
	Итого	47554	142663	570654