(Образец денежного чека)

Исходные данные:

1. По чеку № 518432 от 3 января 200_ г. получено с расчетного счета в банке (руб.):

на командировочные расходы – 2000;

на операционные и хозяйственные нужды – 1000.

2 Чеки подписали: директор организации Петров В.И., главный бухгалтер организации Говоров Д.И. Деньги в банке получила кассир Голубева З.А.

Задание 2. Составить приходные кассовые ордера на полученные с расчетного счета в кассу наличные деньги. Нумерацию приходных кассовых ордеров начать с №1. Приходные кассовые ордера составить по типовой форме № КО-1.

Исходные данные. Из задания .1.

Задание 3. Составить расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег. Расходные кассовые ордера составить по типовой форме № КО-2.

Исходные данные:

1. По расходному кассовому ордеру №1 от 5 января 200_ г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г. Москву. Основание: приказ по заводу № 3-К от 3 января 200_ г. Сумма аванса 2000 руб.

(приходный и расходный кассовые ордера).

Задание 4. Составить объявление на взнос наличных денег в банк и расходный кассовый ордер на внесенную в банк сумму. Объявление составить по следующей форме: (объявление на взнос наличными).

Исходные данные. Внесены на расчетный счет из кассы разные денежные средства на сумму 1800 руб. На взнос составлено объявление № 138046 ЛВ и расходный кассовый ордер № 3 от 5 января 200_ г. Документы подписали кассир Голубева З.А., главный бухгалтер Говоров Д.И., директор завода Петров В.И.

Задание 5. Составить кассовую книгу и отчет кассира за 3-5 января и 9-31 января 200_ г. Кассовая книга ведется по типовой форме № КО-4.

Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Вторые экземпляры листов являются отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.

Записи в кассовую книгу за 3-5 января производятся на отдельном листе кассовой книги. Записи за 9-31 января производятся на одном листе кассовой книги. На каждом листе кассовой книги после записей всех операций выводится остаток денег в кассе на следующее число.

Исходные данные:

1. Сальдо по кассе на начало дня 3 января 200_ г. 2000 руб.

2. Приходные кассовые ордера, составленные по заданию 2.

3. Расходные кассовые ордера, составленные по заданиям 3., 4.

4. Кассовые операции за 9-31 января 200_ г.:

Дата	№ документа	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
09 10 09-11 12 12 15 16 17 19 19 19 19 22 24 24-26 29 29-31	13 4 56-60 4 5 6 5 7 6 7 11-13 8 8 9 1-5 10 14-18	Остаток на 9 января 200_ г. По чеку № 518440 с расчетного счета на заработную плату за вторую половину декабря Дубровскому П.П. по авансовому отчету № 1 в возмещение перерасхода По платежным ведомостям № 56-60 рабочим и служащим заработная плата за II половину декабря От Геращенко В.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 2 В банк на расчетный счет депонированная заработная плата Макаровой О.Д. под отчет на операционные и хозяйственные расходы От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории В банк на расчетный счет за купленные рабочими и служащими путевки С расчетного счета по чеку № 518441 на выплату отпускных Зав.складом № 1 Орловым Р.Л. погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации (сличительная ведомость № 15) По платежным ведомостям заработная плата работника цеха № 1 От Макаровой О.Д. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 3 Оганову Т.А. по авансовому отчету № 4 на расходы по командировке По чеку № 518442 с расчетного счета аванс за I половину января По платежным ведомостям № 1-5 аванс за I половину января По чеку № 518442 с расчетного счета на выплату вознаграждения по итогам работы за год По платежным ведомостям № 6-8 вознаграждение по итогам работы за год	2000 19300 555 19100 340 200 150 765 765 6000 150 6000 85 270 14890 14890 16100 16100

Задание 6. Выполнить бухгалтерскую обработку отчетов кассира: принять от кассира отчеты вместе с приложенными к ним документами под расписку на первом экземпляре кассовой книги; проверить каждую запись по существу и сверить ее с первичными документами; проставить шифр соответствующего синтетического счета и субсчета, корреспондирующего со счетом 50 «Касса»; сверить остаток денег на начало дня по отчету кассира с остатком денег на конец дня, показанным в предыдущем отчете, и правильность выведенных оборотов и остатка.

Исходные данные. Отчеты кассира за 3-5 января и 9-31 января 200_ г., составленные в задании 5.

Задание 7. Открыть счета синтетического учета учебной формы по приведенным ниже данным.

Исходные данные. Баланс завода «Прогресс» (руб.) на 1 января 200_ г.

Актив Пассив

Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства Покупатели и заказчики Прочие дебиторы Расчеты с персоналом по прочим операциям Касса Расчетный счет	314883 119877 52880 150 1000 111210	Уставный капитал Кредиты банков Поставщики и подрядчики Задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами Прочие кредиторы	303739 10000 188682 92739 4840
Баланс	600000	Баланс	600000

Задание 8. Записать хозяйственные операции в журнале операций и на счетах бухгалтерского учета учебной формы.

Исходные данные. Результаты решения задания 6.

Задание 9. Записать хозяйственные операции в регистрах бухгалтерского учета (в ведомости по дебету и кредиту счета «Касса»).

Исходные данные. Результаты решения задания 6.

Задание 10. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику за материалы. Платежное поручение оформляется на бланке типовой формы.

Исходные данные. По платежному требованию ОАО «Химический завод № 101 от 30 декабря 200_ г., расчетный счет в Темниковском коммерческом банке г.Кремнобельска № 120141303, в оплату текстолита по договору № 340 от 15 октября 200_ г. перечислить 10000 руб. Идентификационный налоговый номер поставщика 240620.

(платежное поручение)

Плательщик – завод «Прогресс», идентификационный налоговый номер 615345, расчетный счет № 315160200 в коммерческом банке «Кредит» г. С.-Петербурга.

Задание 11. Составить и обработать авансовый отчет № 1 от 3 января 2000_ г. начальника отдела снабжения завода Дубровского П.П. Авансовый отчет составить на типовом бланке.

Исходные данные. К авансовому отчету Дубровского П.П. приложены:

командировочное удостоверение № 1073;

Авиабилеты С.-Петербург – Екатеринбург, Екатеринбург – С.-Петербург стоимостью 780 руб. каждый (НДС в том числе);

счет за проживание в гостинице с 28 по 30 декабря 2000_ г. стоимостью 145 руб. в сутки. В расчетных документах выделено «в т.ч. НДС» отдельной строкой. Дубровскому П.П. 25 декабря выдан аванс 1361 руб.

Баланс

20000

Баланс

20000

Задание 12. Записать в журнале регистрации и на расчетах бухгалтерского учета учебной формы хозяйственные операции по движению средств в иностранной валюте.

Исходные данные. Хозяйственные операции ОАО «Флора» за ноябрь 200_ г. (курсы валют являются условными):

№ п/п	Документ и содержание операции
1 2 3 4 5 6 7 8	Выписка из транзитного счета в банке Зачислены на транзитный валютный счет (курс рубля ЦБ России на день зачисления 5,45 руб. за 1 долл.): а) выручка от нерезидента б) вклад участника в уставный капитал Выписка из транзитного валютного счета в банке (курс рубля ЦБ России – 5,47 руб. за 1 долл.) Заявка на обязательную продажу 75 % выручки, поступившей от нерезидента Выписка из текущего валютного счета в банке Зачислено на текущий валютный счет (курс рубля ЦБ России – 5,47 руб. за 1 долл.) 25 % валютной выручки, поступившей от нерезидента взнос в уставный капитал от учредителя нерезидента Выписка из текущего валютного счета в банке Перечислено банку комиссионное вознаграждение 1,3 % от суммы обязательной продажи валютной выручки Выписка из расчетного счета в банке (курс рубля ЦБ России 5,47 руб. за 1 долл.) Зачислена выручка от обязательной продажи валюты Справка бухгалтерии Списывается балансовая стоимость проданной валюты Справка бухгалтерии Определяется результат от обязательной продажи 75 % валютной выручки Справка бухгалтерии Определяется курсовая разница (при условии отсутствия движения валютных средств в ноябре) по состоянию на 30 ноября 200_ г. на счетах (курс рубля ЦБ России – 5,51 руб. за 1 долл.): Транзитный валютный счет Текущий валютный счет	$10000 54500 $30000 163500 $7500 41025 $2500 13675 $30000 164100 $97,5 41025 41025 ? ? ?

Практическое занятие 7