Проектная структура

Компания ведет проектно-ориентированный бизнес, поэтому ее деятельность может быть структурирована в виде портфеля проектов (в данном примере для простоты не будем рассматривать внутренние проекты по развитию бизнеса, обновлению оборудования, маркетингу, а только коммерческие, выполняемые по заказам клиентов).

Поскольку сбытом занимаются два департамента, могут быть выделены два портфеля проектов: портфель комплексных проектов, за который отвечает департамент комплексных проектов, и портфель инжиниринговых проектов, за который отвечает департамент инжиниринговых проектов. Оба департамента являются центрами прибыли, поскольку отвечают за доходы и расходы по проектам.

Структура работ типичного комплексного проекта включает по управлению проектом, инжиниринговый подпроект, делегируемых департаменту инжиниринговых проектов, и производственный подпроект, управляемый руководителями проектов департамента комплексных проектов. Производственный проект разбивается на две части — обработка и сборка, а каждая из них структурируется по производственным заданиям, за которые отвечает директор производственного департамента.

В инжиниринговом проекте выделяются работы по управлению проектом, конструированию и технологической подготовке производства.

В инжиниринговом проекте выделяются работы по управлению проектом, конструированию и технологической подготовке производства.

Проектная структура компании приведена ниже, многоточие означает множество однородных работ (например, «Комплексные проекты...» означает, что комплексных проектов в портфеле может быть несколько).

- Портфель проектов компании

- Портфель комплексных проектов

- Комплексные проекты

- Управление проектом

- Инжиниринговый подпроект

- Производственный подпроект

- Обработка

- Производственные задания на обработку...

- Сборка

- Производственные задания на сборку...

- Портфель инжиниринговых проектов

- Инжиниринговый проект

- Управление проектом

- Конструирование

- Работы...

Статьи расходов и доходов

В компании определена следующая классификация доходов и расходов:

- выручка;

- зарплата;

- зарплата администраторов;

- зарплата инженеров;

- зарплата рабочих;

- материалы;

- амортизация оборудования;

- аренда помещений;

- коммерческие расходы;

- прочие расходы.

Структура бюджета проекта

Структура бюджета проекта организована в разрезе структурной декомпозиции работ (WBS). Отдельно выделена статья для выручки (2), поскольку она является общей для всего проекта. Для каждого из элементов работ вводятся показатели трудозатрат, измеряемых в человеко-часах (например, 1.2.1.1), рассчитанные на их основе путем умножения на почасовую ставку показатели расходов на зарплату (например, 1.2.1.2), а также распределяемые на основе человеко-часов и прямых затрат производственные (1.2.1.3) и непроизводственные (1.2.1.4) накладные расходы. Для производственного подпроекта кроме этих расходов присутствуют расходы на материалы (1.3.3), амортизацию оборудования (1.3.4) и аренду помещений (1.3.5), распределенные на этот под-проект. Прочие распределяемые на подпроект накладные расходы идут двумя строками (1.3.6, 1.3.7). На основе выручки (статья 2) и расходов (статья 1) вычисляется прибыль (статья 3).

Расходы

- Управление проектом

- Трудозатраты администраторов, чч

- Зарплата администраторов

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

Инжиниринговый подпроект

- Управление проектом

- Трудозатраты администраторов, чч

- Зарплата администраторов

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

Конструирование

- Трудозатраты инженеров, чч

- Зарплата инженеров

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

Технологическая подготовка

- Трудозатраты инженеров, чч

- Зарплата инженеров

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

Производственный подпроект

- Обработка

- Трудозатраты рабочих, чч

- Зарплата рабочих

Сборка

- Трудозатраты рабочих, чч

- Зарплата рабочих

Материалы

- Амортизация оборудования

- Аренда помещений

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

- Выручка

- Прибыль